Nya skatteplikter och skatter som egenföretagare kommer att ha så snart 2025 börjar

De egenföretagare och småföretagen står redan inför sista delen av 2024. Under de sista veckorna fram till slutet av året kommer majoriteten av egenföretagare inte att behöva uppfylla nästan alla skatteplikter, med undantag för vissa småföretag som kommer att behöva deklarera den fraktionerade modaliteten för sin företagsskatt.

Det betyder dock inte att december blir arbetslös för gruppen. Under denna månad måste majoriteten av egenföretagare börja samla in alla fakturorför innevarande år och särskilt de för fjärde och sista kvartalet 2024. Vanligtvis räkenskapsårets slut För egenföretagare kommer det i början av nästa räkenskapsår.

I januarikommer de att koncentrera sig majoriteten av koncernens skatteförpliktelser och nästan alla av dem kommer att vara för reglera moms, personlig inkomstskatt, anställda och lokalinnehåll av årets sista kvartal. Och det blir också dags att lämna in flera informationsdeklarationer som kommer att samla alla deklarerade skatter under 2024.

Att samla in alla dina fakturor och kommande skatteförpliktelser under denna månad kan dessutom hjälpa egenföretagare Optimera dina skatter så mycket som möjligt nästa år. Till exempel att göra nya investeringar före årets slut för att minska resultatet av nästa INKOMSTavräkning.

Alla skattedeklarationer och skyldigheter för egenföretagare att deklarera i januari 2025.

• Personlig inkomstskatteinnehållning för lokaler, betalningar till arbetare eller leverantörer

Egenföretagare som har en lokal, som har anställda i personal eller som helt enkelt fakturerar andra egenföretagare som är deras leverantörer ska lämna in blankett 111 eller 115 före den 21 januari.

Å ena sidan modell 111 Det är den som både egenföretagare och små och medelstora företag använder för att deklarera och föra in de personliga inkomstskatteavdrag som de har gjort under kvartalet – i det här fallet sista kvartalet 2024 – från arbetare, andra yrkesverksamma eller affärsmän.

Å andra sidan, modell 115 Det är med vilken egenföretagare och företag kommer att deklarera till statskassan de personliga inkomstskatteavdragen på stadshyror. Alla egenföretagare eller företagare som betalar hyra för kommersiella lokaler eller kontor, där de bedriver sin verksamhet, ska deklarera 115 sista kvartalet 2024. Egenföretagare som uppvisar blankett 115 måste även uppvisa blankett 180.

• Momsdeklarationer – för hela året, fjärde kvartalet eller importer – eller fraktionerad personlig inkomstskatt

I stort sett alla egenföretagare kommer att behöva lämna flera momsdeklarationer, både för hela året och för fjärde kvartalet 2024 före dagen 30 januari. Dessutom kommer många egenföretagare också att ha fram till detta datum på sig att betala sin personliga inkomstskatt i omgångar.

Å ena sidan måste egenföretagare deklarera Kvartalsvis moms genom modell 303. I och med det kommer egenföretagare och företagare att behöva utföra momssjälvdeklarationen för fjärde och sista kvartalet 2024. Man bör komma ihåg att den sedan 2023 inte längre kan lämnas på papper. De måste också samla alla sina momsavräkningar genom modell 390, summarisk momsdeklaration för hela året 2024.

Dessutom, om egenföretagare bedriver verksamhet inom gemenskap, måste de också presentera sina moms genom modell 349. Det är en informativ modell, så presentationen är obligatorisk men den är inte kopplad till någon betalning.

Slutligen måste de egenföretagare som deklarerar personlig inkomstskatt i omgångar uppvisa modell 130 eller 131 före 30 januari. Om du är i direkt uppskattning måste blankett 130 fyllas i för att deklarera fjärde kvartalet 2024. För de som är i objektiv uppskattning måste blankett 131 lämnas in.

• Övriga deklarationer för turistboende, donationer, uthyrning

Utöver alla skyldigheter relaterade till de huvudsakliga skatterna -moms och personlig inkomstskatt- kommer egenföretagare också att behöva presentera andra uttalanden relaterade till turistboende, donationer de har fått, eller till och med en årlig sammanställning av hyresintäkter. Alla måste deklareras före den 31:a.

-Modell 179: kvartalsvis informativ deklaration om överföring av användning av bostäder för turismändamål.

– Modell 490: skatt på vissa digitala tjänster.

-Modell: 165: informativt uttalande om individuella certifieringar som utfärdats till partners eller deltagare i nytillkomna eller nyligen skapade enheter.

– Modell 182: donationer, donationer och mottagna bidrag och gjorda avsättningar.

– Modell 184: informativ deklaration av enheter under inkomstfördelningssystemet.

– Modell 180: Intäkter från uthyrning av stadsfastigheter. Årsöversikt.

-Modell 188: Inkomst eller inkomst av rörligt kapital från kapitaliseringsverksamhet och liv- eller sjukförsäkringsavtal.

Rekommendationer från experter för räkenskapsårets utgång

Under årets sista månader är det viktigt för alla småföretag och egenföretagare att ha en god organisation och planering, för att förbereda både finans- och redovisningsavslutningen 2024.

Det får vi inte glömma Resultatet av denna stängning kommer också att markera presentationen av nästa inkomstdeklaration. Några av ekonomernas rekommendationer handlar om att justera verksamhetens kostnader och fördelar för att se hur den slutliga avkastningen ser ut. Att göra en grov uppskattning av dessa siffror är extremt användbart för att ta informerade beslut och därmed slippa betala mer skatt nästa år. Till exempel om det är nödvändigt att göra en investering innan årets slut.

Rubén Gimeno, teknisk sekreterare för Registry of Tax Advisory Economists (REAF), från General Council of Economists (CGE), föreslog denna tidning några rekommendationer så att egenföretagare kan avsluta året på bästa möjliga sätt:

1. Om du är affärsman eller professionell och har fordringsinkomst är det viktigt att du planerar ordentligt tillfällig tillskrivningeftersom det kan vara mer fördelaktigt skjuta upp eventuell insamling till 2025 beroende på hur progressiv din inkomst är. Samma sak händer om du har någon väntande investering och du räknar med att du i år kommer att ha mycket inkomst. I det här fallet kan det vara lämpligt att förskottera utgiften för att minska nästa hyresbetalning.
2. Entreprenörer eller proffs som funderar på att köpa en elfordon de borde göra det före årets sluteftersom de förvärv av dessa bilar som gjordes under 2024 tillåter fri avskrivning, vilket minskar nettoavkastningen på ekonomisk verksamhet.
3. Entreprenörer och proffs kan minska upp till 4 250 euro skatteunderlaget för bidrag till förenklade sysselsättningsplaner (bortsett från minskningen på 1 500 euro för bidrag till planer enskild). Så om du har en av dessa planer och ännu inte har nått denna gräns kan du öka dina bidrag före den 31 december.