Egenföretagare har fortfarande tid tillämpa olika strategier, innan året är slut, för att minska räkningen på din nästa skattedeklaration.
Detta återspeglas i guide från den spanska föreningen för skatterådgivare (AEDAF). Dokumentet kompileras 46 mätningar, avdrag och rekommendationer att planera den personliga inkomstskatten (IRPF) för ett räkenskapsår som bara har några veckor kvar till slut.
Även om de flesta riktar sig till skattebetalarna som helhet, pekar skatterådgivare ut fem som direkt påverkar dem som bedriver ekonomisk verksamhet på egen hand, till exempel avgifter till pensionsplaner. Alla är tillgängliga till nästa 31 december.
- Avgifter till pensionsplaner gör att du kan minska skatteunderlaget
- Investeringar i nya tillgångar kan dras av om de görs före årets slut
- Avskrivningar på elfordon bidrar till att sänka skatterna
- Ett ”bra tillfälle” att se över om det är lämpligt att fortsätta i moduler eller gå över till direkt uppskattning
- Andra åtgärder som kan lätta skattebördan för egenföretagare
Avgifter till pensionsplaner gör att du kan minska skatteunderlaget
I denna mening socialförsäkringssystem De fortsätter att vara ett av de mest användbara verktygen för att justera den skattepliktiga inkomsten före årets slut.
AEDAF-guiden påminner om att den allmänna gränsen för alla skattebetalare förblir 1 500 euro, men Egenföretagare har flera sätt att utöka denna gräns om de avsätter pengar till vissa planer kopplade till deras verksamhet.
Dokumentet beskriver det Inkomster i en sysselsättningsplan kan höja gränsen med 8 500 euro under förutsättning att det finns ett företagsbidrag, och indikerar att detta antagande inkluderar det från den enskilde företagaren som fungerar som initiativtagare och deltagare i sin egen plan. Det vill säga att en egenföretagare kan betraktas som ett ”företag” för dessa ändamål och minska det belopp som skatten beräknas på med 10 000 euro.
Utöver denna ökning innehåller publikationen ytterligare en möjlighet som riktar sig specifikt till egenföretagare som använder de nya styrmedel som infördes efter 2022 års reform. Det är de summor som är avsedda för sektorspensionsplaner för egenföretagare eller förenklade anställningsplanervilket gör att gränsen kan förlängas med ytterligare 4 250 euro.
Som rådgivarna förklarar måste dessa belopp föras in i produkter som är speciellt utformade för denna grupp. Totalt kan en egenföretagare som deltar i en av dessa planer minska sin beskattningsbara inkomst upp till 5 750 euro, och de som också agerar som främjare av en anställningsplan kan kombinera båda höjningarna och uppnå minskningar på upp till 14 250 euro per år.
Även om det inte är några regelförändringar jämfört med föregående år, minns föreningen det Dessa bidrag kan lämnas fram till den 31 decembersom gör det möjligt för egenföretagare att justera sin deklaration för nästa år även under räkenskapsårets sista veckor.
Investeringar i nya tillgångar kan dras av om de görs före årets slut
Ett annat sätt tillgängligt för proffs är att tillämpa avdrag för investeringar i nya tillgångar som används för verksamhetenunder förutsättning att förvärvet sker i år och fastigheten kommer i drift före färdigställande.
Regelverket tillåter dra av 5 % av nettoinkomsten från verksamheten (eller 2,5 % i fråga om egenföretagare utan anställda) avsedda för inköp av nya anläggningstillgångar. Detta inkluderar maskiner, datorutrustning, möbler, verktyg eller till och med fastigheter som används för verksamheten.
Avskrivningar på elfordon bidrar till att sänka skatterna
Amorteringsfriheten fortsätter också för visst elfordon och för laddinfrastruktur kopplad till ekonomisk verksamhet.
AEDAF påpekar i sin guide att affärsmän och yrkesmän fritt kan amortera dessa delar så länge det är nya fordon som kommer i drift 2024 eller 2025. Denna åtgärd gör det därför möjligt att öka kostnaderna och minska årets nettoresultat.
Ett ”bra tillfälle” att se över om det är lämpligt att fortsätta i moduler eller gå över till direkt uppskattning
Skatterådgivare påminner egenföretagare om det ”Det här är kanske ett bra tillfälle att analysera situationen och se vad som kan vara mer fördelaktigt”med hänvisning till att granska om det är tillrådligt att stanna kvar i moduler eller gå över till direkt uppskattning.
Även om det inte är ett avdrag kan valet av regim göra en betydande skillnad i skattesedeln. Därför rekommenderar de att utvärdera detta beslut före årets slut, eftersom avstående från moduler kan formaliseras i december eller tyst i början av följande år presenterar delbetalningen för det första kvartalet genom formulär 130.
Andra åtgärder som kan lätta skattebördan för egenföretagare
Till alla dessa skattestrategier måste vi lägga till avdrag som berör alla fysiska personer och som även egenföretagare måste ta hänsyn till.
Bland dem lyfter skatterådgivare fram en nytt avdrag för låga inkomster som kan nå 340 euroen höjning av skatteförmånerna för stora familjer och ensamförälderfamiljer och förbättringar av avdraget för donationer, vilket gör att 80 % av de första 250 euro som betalats in kan dras av.
Resten av åtgärderna i guiden (som avdrag för energieffektivisering i bostäder, dispens för arbete utomlands, matkuponger eller ersättning för sparvinster och förluster) påverkar alla skattebetalare och kan vara användbara beroende på var och ens personliga förhållanden.
Sammantaget drar AEDAF slutsatsen att även om räkenskapsåret 2025 inte introducerar relevant skatteutveckling för egenföretagare, finns det verktyg som fortfarande kan användas under årets sista veckor för att sänka personlig inkomstskatt.
I denna mening tillåter avgifter till pensionsplaner, investeringar relaterade till verksamheten och resten av de åtgärder som anges av föreningen egenföretagare Optimera din nästa skattedeklaration.
