Den spanska föreningen för skatterådgivare (AEDAF) har publicerat sin årliga guide för skattekampanjen Inkomst 2025som börjar på nästa 8 april och kommer att sträcka sig till den 30 juni 2026. Dokumentet, som utarbetats av dess Studiekontor, sammanställer de viktigaste reglerande, tekniska och operativa utvecklingarna som kommer att påverka miljontals skattebetalare, särskilt de autonom.
Bland de mest relevanta förändringarna lyfter skatterådgivare fram nya specifika lådor för egenföretagareförbättringar i Skatteverkets meddelanden och ändringar i beskattningen av sparande. Vissa nyckelelement för gruppen bibehålls också, såsom utvidgning av gränserna för modulsystemet -som tills nyligen var i tvivel- eller skattemässiga incitament kopplade till investeringar i hållbarhet. Dessutom kommer kampanjen återigen att tillåta betalning via Bizum och kommer att konsolidera användningen av bankkort, även på kontor.
Guiden granskar inte bara vad som är nytt, utan fungerar också som praktisk handbok om deadlines, presentationsformer och tillgängliga avdrag. Som förklarats av AEDAF är det viktigt för alla skattebetalare – särskilt egenföretagare – att ha i åtanke den nya utvecklingen i deklarationen för i år. Dessutom insisterar de på vikten av granska skatteuppgifter och undvika fel i en allt mer automatiserad miljö.
- Nyheter i nästa INKOMST för egenföretagare, enligt skatterådgivare
- Datum och andra nycklar till kampanjen som börjar den 8 april 2026
- Personskatteavdrag och andra rekommendationer från skatterådgivare till egenföretagare
- Praktiska rekommendationer från skatterådgivare
Nyheter i nästa INKOMST för egenföretagare, enligt skatterådgivare
Nya specifika boxar för egenföretagare
En av de viktigaste nyheterna i kampanjen berör direkt egenföretagare. Specifikt har de införlivat nya rutor för att återspegla bidragsregleringar till socialförsäkringen i direkt uppskattning.
Specifikt måste egenföretagare inkludera i inkomstdeklarationen de presenterar i år resultat av regleringen av avgifter som socialförsäkringen meddelat dem förra året, motsvarande räkenskapsåret 2023.
Raquel Jurado, tekniker vid Registry of Tax Advisory Economists (REAF), När det nya bidragssystemet för realinkomst trädde i kraft uppstod frågan om hur egenföretagare skulle spegla resultatet av kvoteringens reglering i sin personliga inkomstskatt. Slutligen klargjorde generaldirektoratet för skatter (DGT) att dessa justeringar måste återspeglas i inkomsten för det år då socialförsäkringen anmäler regleringen.
Dessutom utökar modellen uppdelningen i objektiv uppskattning (moduler), bättre åtskillnad mellan jordbruksverksamhet och restenoch innehåller nya rutor för att korrekt återspegla återlämnande av subventioner. Denna punkt är särskilt viktig eftersom många offentliga stöd måste deklareras som intäkt, även om dess redovisningsjustering nu är lättare.
Mer automatisk kontroll och mindre felmarginal
En annan relevant nyhet är förbättringen av Renta WEB aviseringssystem. Från och med i år kommer själva applikationen att upptäcka information om förfäder och ättlingar -såsom underhållsberättigade barn eller föräldrar- för att avgöra om avdrag ska tillämpas.
Det är också automatiserat beräkning av minimiavkastningen på hyror till familjemedlemmaren fråga som hittills varit beroende av den skattskyldige. Denna förändring minskar fel, men begränsar också möjligheten att manuellt justera.
Enligt skatterådgivarna i guiden är målet att undvika efterföljande avräkningar på grund av fel eller behov av att presentera korrigerande självbedömningar”.
Förändringar i beskattningen av sparande
Kampanjen introducerar modifieringar i sparbasen, vilket påverkar både avkastningen på kapital och kapitalvinster.
Den maximala statliga räntan stiger från 14 % till 15 % för baser större än 300 000 euro, medan för utländska skattebetalare når maxsatsen 30 %. Denna justering påverkar särskilt egenföretagare med relevanta investeringar eller som får kapitalvinster från försäljning av tillgångar.
På samma sätt införlivas nya rutor för att deklarera kapitalvinster som härrör från priser – och särskilja om de har reklamsyfte eller inte -, samt en specifik sektion för ETF:er och SICAV:er, med automatisk dataöverföring.
Skattelättnader och nytt avdrag för låga inkomster
Guiden Parlamentet bekräftar att skattelättnader kopplade till hållbarhet bibehållssåsom avdrag för investeringar i elfordon eller för energieffektiviseringsarbeten i hemmen.
Till detta kommer ett nytt avdrag för skattebetalare med lägre inkomster, utformat för att kompensera effekten av höjningen av den interprofessionella minimilönen. Denna förändring kan gynna egenföretagare med nedsatt eller oregelbunden inkomst.
Datum och andra nycklar till kampanjen som börjar den 8 april 2026
Kampanjen kommer att fortsätta kalendern mycket lik tidigare år, men med några milstolpar som bör beaktas.
Den 11 mars öppnade tidsfristen för att begära referensnumret, medan tillgången till skatteuppgifter började den 18 mars. Inlämning av returer online startar den 8 april och pågår till den 30 juni.
För de som behöver hjälp Telefontjänsten kommer att vara tillgänglig mellan 6 maj och 30 junienligt överenskommelse från den 29 april. Personlig tjänstgöring på kontor börjar den 1 juni.
När det gäller betalningar, Deklarationer med resultat som ska föras in får ha hemvist till den 25 juni. Liksom tidigare år tillåts räntefria delbetalningar: en första betalning på 60 % vid inlämning av deklarationen och en andra betalning på 40 % i november.
Former för presentation och betalning
De Deklarationen kan lämnas online, per telefon eller personligen efter överenskommelse.. I flera år har alternativet för papperspresentation inte längre existerat.
Betalningsmässigt konsolideras nya digitala alternativ. Förutom autogiro eller betalning via NRC kan skattebetalare betala igenom beloppet Bizum eller kort, en möjlighet som successivt utökas även till kontor.
AEDAF betonar att dessa alternativ syftar till att underlätta frivillig efterlevnad och anpassa sig till nya digitala vanor.
Deklarationsskyldighet för egenföretagare
En av de viktigaste aspekterna som guiden kommer ihåg är att alla egenföretagare som var registrerade någon gång 2025 De är skyldiga att lämna inkomstdeklarationen i år, oavsett inkomst.
Detta inkluderar både de som betalar skatt i direkt uppskattning och i moduler, samt de som har varit registrerade i RETA när som helst under året.
Personskatteavdrag och andra rekommendationer från skatterådgivare till egenföretagare
Avdrag för investeringar och hållbarhet
Bland de De mest relevanta avdragen för egenföretagare inkluderar de som är kopplade till investeringar i hållbarhet. Incitament för installation av förnybar energi upprätthålls, med möjlighet att i vissa fall tillämpa amorteringsfrihet samt avdrag för energiförbättringsarbeten i bostäder.
Avdraget för köp av elfordon fortsätter också, vilket medger 15 % sänkning av inköpsvärdet, och för installation av laddpunkter.
Pensionsplaner och social trygghet
Egenföretagare kan fortsätta att minska din skattebas genom avgifter till socialförsäkringssystemen. Den allmänna gränsen ligger kvar på 1 500 euro, även om den kan höjas upp till ytterligare 4 250 euro i vissa specifika planer för egenföretagare.
Detta instrument fortsätter att vara ett av de viktigaste skatteplaneringsverktygen för koncernen.
Avdragsgilla kostnader och ekonomisk verksamhet
Guiden påminner om vikten av korrekt granska avdragsgilla kostnader, särskilt i verksamheter i direkt uppskattning. Bland de vanligaste är sociala avgifter, förnödenheter vid arbete hemifrån – delvis avdragsgill -, ekonomiska utgifter eller professionella tjänster.
Det är det också upprätthålla skattelättnader för små företagtillämplig på egenföretagare med en omsättning på mindre än 10 miljoner euro.
Behandling av subventioner och andra inkomster
AEDAF varnar för att många offentliga subventioner måste beskattas som kapitalvinstervilket kan generera överraskningar i deklarationen om de inte tidigare har beaktats.
Likaså beskattas även andra inkomster såsom rättegångskostnader eller dröjsmålsränta som betalas av Skatteverket, i enlighet med de kriterier som Högsta domstolen fastställt.
Praktiska rekommendationer från skatterådgivare
Utöver nyheterna guide insisterar på vikten av att granska skatteuppgifter innan utkastet bekräftassärskilt när det gäller egenföretagare, där informationen vanligtvis är mer komplex.
Också rekommendera att särskilt uppmärksamma regionala avdrag, vilket kan innebära betydande besparingaroch korrekt fördelning av inkomster och utgifter.
”Kampanjen innehåller förbättringar för att underlätta deklarationen, men ökar också den automatiska kontrollen”, varnade skatterådgivarna. Att ha adekvata råd eller noggrant granska varje avsnitt kan därför göra skillnaden mellan att betala mer eller undvika framtida justeringar.
