Bokslutsårets slut: alla skatter som egenföretagare måste betala fram till slutet av januari

Om mindre än en månad tar 2023 slut och egenföretagare och småföretag måste möta räkenskapsårets slut, ett av ögonblicken med flest skatteförpliktelser för kollektivet. I januarikommer egenföretagare och små och medelstora företag att behöva presentera i vissa fall mer än ett dussin olika modeller, från deklarationssammanfattningar till skattemässiga självdeklarationer.

Från och med nästa månad, egenföretagare Du bör markera tre viktiga datum i din kalender.: dagen 22, 30 och 31. Dessa tre dagar är deadlines gräns för att lämna in de flesta returer av skatter som påverkar gruppen, såsom den årliga momssammanfattningen som reglerades under 2023, självdeklarationerna för fjärde kvartalet 2024 eller delbetalningarna av personlig inkomstskatt, för dem som betalar skatt med denna metod.

Å andra sidan, för majoriteten av småföretag vars räkenskapsår vanligtvis sammanfaller med kalenderåret, måste de under hela december månad också göra en uppskattning av kommande modeller som de kommer att behöva presentera i januari för för att kunna göra räkenskaps- och redovisningsavslutningen 2023 tidigare. Detta är ett nyckelmoment för företag, eftersom det bland annat kommer att avgöra vad de ska betala nästa år i den årliga företagsdeklarationen.

Denna bokslutsavslutning Den kommer också att fastställa all information i årsbokslutet att småföretagare kommer att behöva godkänna de första månaderna 2024 och sätta in i mitten av nästa år i Handelsregistret.

Vilka skatteplikter kommer egenföretagare att ha fram till slutet av januari 2024?

Skatteverket har från och med idag bara uppdaterat en del av skattekalendern för januari 2024. Tidsfristerna är dock desamma för de huvudsakliga skatteplikter som drabbar egenföretagare, så det skulle kunna bli ta som referens kalendern för föregående januari månad att sammanställa alla nyckeldatum som frilansare snart kommer att stöta på.

Nedan denna dagbok sammanfattar kalendern med huvudmodeller och betalningar som måste göras egenföretagare nästa januari, utöver andra nyckeldatum.

till 2 januari

• Blanketter 036 och 037: för avsägelse eller upphävande av de förenklade regimerna för direkt uppskattning och objektiv uppskattning för 2023 och efterföljande perioder.

Till den 22 januari

• Modell 111: Denna modell är den som både egenföretagare och små och medelstora företag använder för att deklarera och föra in de personliga inkomstskatteavdrag som de har gjort under kvartalet – i det här fallet sista kvartalet 2023 – från arbetare, andra yrkesverksamma eller affärsmän.
• Modell 115: Det är med vilken egenföretagare och företag kommer att deklarera till statskassan de personliga inkomstskatteavdragen på stadshyror. Alla egenföretagare eller företagare som betalar hyra för kommersiella lokaler eller kontor, där de bedriver sin verksamhet, ska deklarera 115 av sista kvartalet 2023. Egenföretagare som uppvisar blankett 115 måste även uppvisa blankett 180.
• Modell 039: meddelande av bolag i december månad, särskild ordning för gruppen av momsenheter.

Fram till 30 januari

• Modellerna 130 och 131: de som har bråkinkomst måste lämna in någon av dessa två blanketter före 30 januari för att betala det belopp som motsvarar fjärde kvartalet 2023. Om du är i direkt uppskattning ska blankett 130 fyllas i. För den som är i objektiv uppskattning, modell 131 måste uppvisas.
• Modell 303: Genom denna modell kommer egenföretagare och företagare att behöva självdeklarera momsen för fjärde och sista kvartalet 2022. Man ska komma ihåg att sedan den 1 januari kan denna modell inte längre lämnas in på papper.
• Modell 309: Den riktar sig till alla de detaljhandelsföretagare som inte är skyldiga att lämna in den periodiska momsdeklarationen via blanketterna 303 och 390 varje kvartal. I det här fallet avser det fjärde kvartalet 2023.
• Modell 349: Genom denna modell lämnar de egenföretagare som bedriver verksamhet inom gemenskap uppgifter om dem till Skatteverket. Det är en informativ modell, så presentationen är obligatorisk men den är inte kopplad till någon betalning.
• Modell 390: med vilken sammanställningen av hela föregående år i momshänseende görs.

Fram till 31 januari

• Modell 179: kvartalsvis informativ deklaration om överföring av användning av bostäder för turismändamål
• Modell 490: skatt på vissa digitala tjänster
• Modell: 165: informativt uttalande om individuella certifieringar som utfärdats till partners eller deltagare i nytillkomna eller nyligen skapade enheter
• Modell 182: donationer, donationer och mottagna bidrag och gjorda avsättningar
• Modell 184: informativ deklaration av enheter under inkomstfördelningssystemet
• Modell 345: Egenföretagare som har planer, pensionsfonder, alternativa system, ömsesidiga bolag för social trygghet, försäkrade pensionsplaner, individuella systematiska sparplaner, sociala planer för företag och försörjningsförsäkringar, måste lämna in årsdeklarationen för 2023 genom denna modell.
• Modell 180: Intäkter från uthyrning av stadsfastigheter. Årsöversikt
• Modell 188: Inkomst eller inkomst av rörligt kapital från kapitaliseringsverksamhet och liv- eller sjukförsäkringsavtal
• Modell 190: Inkomst av arbete och ekonomisk verksamhet, utmärkelser och vissa kapitalvinster och inkomstavsättningar. Årsöversikt.

Egenföretagare och små och medelstora företag måste också slutföra skatte- och redovisningsavslutningen i december..

Innan vi presenterar alla dessa modeller och deklarationer i januari, December är en nyckelmånad för egenföretagare och små och medelstora företag att förbereda både skatte- och bokslutsavslutningen från 2023

I december är det lämpligt att göra ett rsammanställning av fakturor eftersom vi i januari måste avsluta året gällande moms och deklarera fjärde och sista kvartalet 2023. I denna mening måste egenföretagare göra både redovisning och finansiell avslutning. På skattenivå är detta ett viktigt ögonblick, eftersom det kommer att vara dags att slutföra självskattningsmodeller, årliga deklarationer, informativa deklarationer och i förekommande fall folkräkningsdeklarationer. Dessutom måste egenföretagare lämna allt klart för att lämna in de årliga informationsdeklarationerna för januari.

Resultatet av denna stängning Det kommer också att markera presentationen av nästa inkomstdeklaration. Experter rekommenderar att egenföretagare försöker justera kostnaderna och fördelarna med sin verksamhet för att se hur deras prestationer kvarstår. Det behöver inte vara ett väldigt exakt resultat, en uppskattning även i slutet av november räcker för att kontrollera vad vinsten från din aktivitet skulle bli.

Av denna anledning skulle det vara lämpligt att göra en simulering av inkomstdeklarationen för 2023, som kommer att presenteras med start i maj 2024. Och angående det, se vilka avdrag som kan tillämpas. Den egenföretagare skulle bland annat behöva studera om han behöver göra en investering i verksamheten före utgången av december, för att kunna ta del av amorteringen och betala mindre i INKOMST.

Å andra sidan kommer små företag också att behöva göra denna skatteavslutning och även deras bokföringsavslutning. Detta är ett nyckelmoment för företag, eftersom det bland annat kommer att avgöra vad de ska betala nästa år i blankett 202 i den årliga företagsskattedeklarationen.

Registry of Fiscal Advisory Economists (REAF), ett organ specialiserat på beskattning av General Council of Economists, presenterade studien om Skattemässig avslutning av bolagsskatt 2023som inkluderar 65 viktiga rekommendationer för planering av ett företags skatteräkning.