Den nya formeln för att beräkna pensionen för egenföretagare är i kraft: vilken kompenserar mer?

1. De två formlerna för att beräkna pensionen för egenföretagare 2026
2. Exempel för att beräkna vilken formel som kommer att kompensera egenföretagare mer för pension

Sedan 1 januari 2026 kommer egenföretagare som går i pension i Spanien inte längre att ha ett enda sätt att beräkna sin pension. De Social trygghet har börjat tillämpa ett nytt dubbelsystem som låter dig välja automatiskt mest fördelaktiga formeln för varje egenföretagare.

Denna förändring, som godkändes i pensionsreformen 2023, inför en övergångsperiod, som kommer att sträcka sig över de kommande två decennierna. Under denna tid kommer statskassan att beräkna pensionen med två olika metoder och tillämpa den som ger ett högre resultat, utan att egenföretagaren behöver begära det.

Enligt kunglig förordning lag 2/2023, från och med i januari förra året Treasury har börjat välja automatiskt pensionen som fler förmåner framtida pensionärer. Du kommer att göra det efter att ha beräknat vad din mest fördelaktiga förmån skulle vara, mellan den beräkningsperiod som för närvarande gäller (lDe senaste 25 åren innan pensionering) och den nya beräkningsperiod som kommer att införas under de kommande åren (ta hänsyn till de bästa 27 åren av de föregående 29 när du går i pension).

Regeringens mål är att mildra effekterna av förlängningen av beräkningsperioden – som kommer att införas successivt fram till 2044 – och undvika omedelbara nedskärningar av nya pensioner. Men efter denna övergångsperiod kan det nya systemet minska förmånerna för vissa egenföretagare, särskilt de som bidragit till låga baser under sina första verksamhetsår.

De två formlerna för att beräkna pensionen för egenföretagare 2026

Just nu existerar redan två olika metoder för att beräkna regelunderlaget för pensionen. Nyckeln är att förstå hur var och en fungerar och i vilka fall det kan vara mest fördelaktigt.

Gammal formel för att beräkna pensioner

Det traditionella systemet som har gällt hittills, beräknar pensionen utifrån avgifter från de senaste 25 åren före pensioneringen, det vill säga de senaste 300 månaderna.

Dessa avgiftsunderlag läggs till och divideras med 350 för att erhålla regleringsunderlaget, på vilket motsvarande procentsatser därefter tillämpas enligt bidragsåren.

Denna modell har historiskt sett varit mer gynnsam för många egenföretagare, särskilt för att den tillåter utelämna av beräkningen första verksamhetsårendär det vanliga är att citera för minimibasen.

I praktiken innebär det att en egenföretagare som har förbättrat sina insatser under det sista skedet av sin yrkeskarriär – till exempel från 40 eller 45 års ålder – kommer att se återspeglade den ansträngningen i en högre pension.

Ny formel för att beräkna pensioner

Den nya formeln introducerar en relevant förändring: istället för att ta de senaste 25 åren, tillåter den att beräkna pensionen använda de bästa 27 åren inom en 29-årsperiod före pensioneringen.

Det vill säga, socialförsäkringen kommer att analysera bidrag på nästan tre decennier och kommer att eliminera de två värsta åren; detta är, 24 månader med ett lägre underlag eller till och med utan bidrag.

Detta system är främst utformat för att gynna de som har haft avgiftsluckor eller oregelbundna perioder, något som är vanligt bland egenföretagare.

Till exempel de som har gått igenom etapper utan aktivitetekonomiska kriser eller inkomstfall kommer att kunna förkasta de mer negativa åren och förbättra dess regleringsbas.

Under denna övergångsperiod (till 2040) Social trygghet kommer att beräkna båda alternativen och automatiskt tillämpa det mest fördelaktiga. Detta innebär att ingen egenföretagare i teorin kommer att få sin pension sänkt jämfört med nuvarande system under dessa första år.

Från och med 2041 kommer dock valfriheten att minska gradvis tills 2044 endast det nya systemet med de 27 bästa åren av 29 kommer att tillämpas.

Exempel för att beräkna vilken formel som kommer att kompensera egenföretagare mer för pension

Den stora frågan som många egenföretagare nu ställer är tydlig:Vilken formel passar mig bäst?? Svaret beror framför allt på hur din noteringshistorik har sett ut.

Den nya formeln kommer att kompensera egenföretagare med oregelbundna karriärer

Den nya formeln skulle kunna kompensera egenföretagare som påbörjat sin verksamhet med låga bidrag -som vanligtvis är fallet- fick de några år utan att bidra på grund av en kris eller tillfällig nedläggning av verksamheten och återhämtade sig senare sin verksamhet med högre baser.

Genom att analysera de senaste 29 åren kommer socialförsäkringen att kunna eliminera de två sämsta åren – till exempel de där den inte bidrog eller gjorde det för minimibasen – och behålla de 27 bästa. Detta gör det möjligt att ”städa upp” bidragshistoriken och höja regelbasen.

De egenföretagare som har haft oregelbundna yrkeskarriärer, med upp- och nedgångar eller förändringar i aktivitet, kommer också att gynnas. Möjligheten att utesluta de sämsta åren inför en förbättringsmarginal som inte fanns med det tidigare systemet.

Så, för att ge ett exempel, låt oss tänka på en professionell som har hade en oregelbunden karriär. Under en stor del av sitt liv har han bidragit i genomsnitt (cirka 1 200 euro per månad), men han har också gått igenom flera svåra år där han minskat sitt bidrag till runt 900 euro och till och med spenderat några perioder utan att bidra.

Om vi ​​tillämpar den gamla formeln skulle socialförsäkringen ta hänsyn till de senaste 25 åren, inklusive några av de åren med låga baser eller till och med utan avgifter, vilket minskar det slutliga genomsnittet. I detta scenario kan regleringsbasen vara cirka 1 140 euro per månad.

Men med den nya formeln ändras beräkningen. Genom att kunna välja de 27 bästa åren inom de senaste 29 skulle de två sämsta åren direkt elimineras; troligen de som han inte bidragit till. Detta skulle höja genomsnittet av baserna och göra det möjligt för regleringsbasen att närma sig 1 200 euro per månad.

När skulle den gamla formeln löna sig?

Tvärtom, en egen företagare som har följde en uppåtgående banasom började med låga baser men ökade gradvis sitt bidrag tills han nådde höga nivåer under de sista åren av sin karriär.

I detta scenario är den traditionella formeln för de senaste 25 åren vanligtvis mer gynnsam eftersom den koncentrerar beräkningen till slutskedet, där avgiftsunderlaget är högre.

Om perioden förlängs till 29 år, även om två år slopas, är det troligt att äldre år med lägre underlag kommer att ingå, vilket skulle minska genomsnittet.

För sin del, en egenföretagare som har följt en typisk utveckling, och som började bidra för låga baser (cirka 950 euro), förbättrades successivt tills han bidrog för 1 200 euro och, i det sista skedet av sin karriär, höjde sin bas till 1 800 euro per månad.

I den här profilen gammal formel är mer fördelaktig. Genom att fokusera på de senaste 25 åren utelämnar den de första åren – det vill säga de med lägst avgifter – och koncentrerar sig på det skede där egenföretagaren redan hade de högsta avgifterna. Detta gör att vi kan få en ungefärlig regleringsbas på cirka 1 500 euro per månad.

Men med den nya formeln, även om de två sämsta åren försvinner, förlängs beräkningsperioden och fler gamla år med låga baser kommer in. Detta minskar genomsnittet något, vilket placerar regleringsbasen på cirka 1 400 euro.