Egenföretagare skulle kunna spara tusentals euro med dessa riktlinjer

1. Rekommendationer för egenföretagare att minska skattesedeln i nästa Inkomst

Ytterligare ett år, och som är brukligt, presenterade Registry of Tax Advisory Economists (REAF), det organ som ansvarar för beskattning som tillhör General Council of Economists (CGE), en rapport med rekommendationer som ska tillämpas av egenföretagare, före utgången av 2025, att sänka skattesedeln i nästa inkomstdeklaration.

I år innehåller rapporten dessutom en rad Rekommendationer som småföretag kan tillämpa för att spara hundratals eller till och med tusentals euro i den företagsskatt som ska presenteras 2026.

Under rapportpresentationen passade ekonomerna på att kommentera olika tillval som egenföretagaren ändå hinner göra innan årets slut för att minska skattesedeln.

I denna mening antydde de att det är en bra tid för egenföretagare, som betalar personlig inkomstskatt, att förvärva elfordon eller installera laddpunkter. Eftersom det är en skatteförmån som är okänt om den kommer att förlängas eller inte. Detta är utöver de klassiska rekommendationerna som att göra det bästa av avgifterna till pensionsplanerna för att dra av dem i nästa inkomst.

På samma sätt tog skatteexperterna från Spaniens allmänna råd för ekonomer tillfället i akt att kommentera det de absoluta beloppen som regleras av personskatteförordningen, till exempel sänkningar av personliga minimibelopp, De har inte uppdaterats på länge och borde stiga åtminstone i samma takt som konsumentprisindex (KPI).

Rekommendationer för egenföretagare att minska skattesedeln i nästa Inkomst

Med utgångspunkt från dokumentet för Inkomstskatterbjuds 25 rekommendationer före utgången av detta år, för att minimera skattekostnaden för personlig inkomstskatt. Ekonomer rekommenderar några nycklar som:

• Egenföretagare som har en pensionsplan

Entreprenörer och yrkesverksamma kan sänka skattebasen med upp till 4 250 euro för bidrag till förenklade anställningsplaner (förutom minskningen av 1 500 euro för bidrag till individuella planer).

När det gäller en skattskyldig vars make har erhållit inkomst från arbete eller ekonomisk verksamhet som inte kommer att överstiga 8 000 euro 2025, kan du också minska ditt underlag genom att göra bidrag till din makes plan, före årets slut, med högst 1 000 euro.

Dessutom, om din make eller släkting har ett funktionshinder, kan det utgöra en skyddade tillgångar till din fördel och minska ditt skatteunderlag med bidrag till det, upp till ett årligt belopp på 10 000 €, med en gemensam maximal nedsättningsgräns på 24 250 € om flera familjemedlemmar bidrar. Dessutom är denna minskning förenlig med pensionsplanens.

• Egenföretagare som tänker göra donationer

De bör lämna sina bidrag före årets slut och dra nytta av ett avdrag på 80 % på de första 250 eurona och ett avdrag på 40-45 % på självrisken.

• För egenföretagare som tänker investera i företag

Om du funderar på att investera dina pengar före den 31 december, investeringar i nya eller nybildade företag Det har en skattepremie, eftersom 50 % av de belopp som betalas för teckning av aktier eller andelar i denna typ av företag kan dras av, på en maximal årsbasis på 100 000 euro.

• Egenföretagare måste se över alla avdrag för sin autonoma gemenskap

Varje autonomt samhälle reglerar specifika förmåner (daghem, hyra, äldreomsorg, skolmaterial, hemvist, gym, etc.). Kolla vilka regionavdrag du kan ansöka om innan du avslutar året.

• För egenföretagare som har gått i pension 2025 och planerar att rädda sin pensionsplan

Ekonomer rekommenderar att se över tidsfristerna för att tillämpa 40-procentig minskning av den del av förmånen som motsvarar avgifter före 2007. De kommer bara att kunna dra nytta av skatteförmånen om de löser in i form av kapital under 2025, 2026 eller 2027. Om du gick i pension 2023 och inte har löst in pensionsplanen före 31 december, eller kommer du ännu inte att lösa in pensionsplanen för detta år,31 förlora skatteförmånen.

• Dessutom för egenföretagare i flera verksamheter

Det rekommenderas att du förhandlar med ditt företag före den 31 december få en del av din lön in natura för att minska din skattebörda. Dagiskupongen, sjukförsäkringen eller mat- och transportkupongerna är undantagna betalningar. Vid sjukförsäkring är det nödvändigt att försäkringstagaren är det företag som beviljar sådan ersättning till arbetstagaren.

Och om de har jobbat utanför Spanien så borde de göra det se över undantaget för arbetsinkomst som erhållits utomlandsvilket gör att du kan befria upp till 60 100 euro i lön om kraven är uppfyllda, och informera ditt företag om att inte hålla inne dig för dessa belopp för att undvika framtida kontroller från statskassan.

Vidare, om det under 2025 har funnits betydande variationer i inkomster, är det tillrådligt att be företaget att justera innehållen för att undvika skräck i avkastningen som ska presenteras 2026.

Till exempel, de som planerar att få en ersättningbonus eller pris, bör de överväga att komma överens med sin betalare om att betalningen ska göras i januari 2026, så att beskattningen skjuts upp och de inte behöver deklarera den förrän 2026 års inkomstkampanj, som ska presenteras 2027.

• Det rekommenderas att egenföretagare skaffar elfordon eller laddstationer

Enligt ekonomer, om de gör det före den 31 december, kommer de att dra nytta av det avdrag som förlängs 2025 för den här typen av hållbara investeringar. Man måste komma ihåg att försäljningspriset för elfordon får inte överstiga 45 000 euro för personbilar53 000 euro för fordon med åtta eller nya säten och 10 000 euro för motorcyklar.

• För egenföretagare som hyr fastigheter

De kan dra av allt direkt relaterade utgifter (gemenskap, IBI, amortering etc.) och att du måste deklarera dem korrekt för att undvika påföljder. Alla fakturor och styrkande handlingar måste samlas in före årets slut för att underlätta inlämningen av din deklaration.

Har du en hyresbostad belägen i ett område med prisspänning kan du överväga att sänka hyran eller hyra ut bostaden till en ung person för att kunna söka. större sänkningar, som kan nå upp till 90 %.

Och om egenföretagaren har flera hyresfastigheterskulle det kunna bedömas om det är värt att betala skatt som ekonomisk aktivitet snarare än som avkastning på fastighetskapital, eftersom det enligt en nyligen genomförd dom från Högsta domstolen räcker med attn anställa en person på heltid för att betraktas som en aktivitet ekonomiskt, utan att man behöver bevisa en minsta arbetsbelastning, som traditionellt tolkats av Skatteförvaltningen.

• För egenföretagare som betalar skatt i moduler

Det är viktigt att se över inkomstvolymen och inköpen för 2024, eftersom om en regel som utökar de utökade gränserna inte godkänns före den 31 december 2025, År 2026 kommer de ordinarie gränserna att gälla igen (150 000 euro och 75 000 euro i inkomst och 150 000 euro i inköp). Detta innebär att även om de övre gränserna 2025 övervägdes av kunglig lagdekret 9/2024 (ej validerad), om den 2024 översteg de ordinarie storleken, Det kommer automatiskt att vara slut ur moduler 2026.

Och för egenföretagare som betalar skatt i särskild ordning för jordbruk, boskap och fiske i mervärdesskatten måste beaktas att den jordbruksersättning Det kommer inte att räknas som inkomst vid beräkning av gränserna för att fortsätta att tillämpa modulsystemet i personlig inkomstskatt.

• De egenföretagare som har haft vinster från tillgångar eller planerar att sälja dem

Om de sålt till exempel aktier eller fastigheter ska de göra det kontrollera om de har ekonomiska förluster latenta tillgångar som kan kompensera för dessa vinster och sälja tillgången med förlust före den 31 december, vilket minskar skattebasen och därmed den skatt som ska betalas.

På samma sätt, om de har en kapitalförlust i väntan på ersättning från fyra år sedan, kan de överväga att överföra ett kapitalelement med vinst före den 31 december, för att inte definitivt förlora den förlusten.

Om du planerar att sälja en tillgång med vinst (fastighet, kryptovalutor, aktier etc.) är det lämpligt att skjuta upp din försäljning till den 1 januari och på så sätt skjuter du upp beskattningen i ett och ett halvt år, eftersom du kommer att inkludera vinsten i 2026 års deklaration, som ska lämnas in mellan april och juni 2027.

• De egenföretagare som sålt sin primärbostad i år

I det här fallet har de två år på sig återinvestera och behålla undantaget av den erhållna vinsten.

Om de är över 65 år och har sålt någon annan tillgång än din vanliga vistelseortkommer de att kunna återinvestera det erhållna beloppet i upprättandet av en försäkrad livränta till deras fördel och undvika att betala skatt på vinsten. Löptiden för att återinvestera är sex månader från det datum överföringen sker.