Skatteverket fortsätter att förnya sina system för att övervaka efterlevnaden av företagsskatteskyldigheter. Nyligen publicerades den strategiska planen för artificiell intelligens, som finansministeriet avser att integrera med detta verktyg på dina datorsystem. Men administrationen har använt ny teknik i flera år och även sociala nätverk för att upptäcka eventuella skatteöverträdelser.
Utredningsprogrammet markerar större delen av finansinspektörernas dagliga liv. I teknikervalsplanen några av de företag som presenterar diskrepanser mellan vad som deklareras och vad finansministeriet känner till från sina databaser. Dussintals databaser används för att hitta dessa avvikelser. Vissa är mycket välkända, till exempel hos finansinstitut, notarier eller trafik. Andra, som t.ex Offentliga register över båtar och flygplan, om ridning och till och med över rättsliga förfaranden är mer okända.
I själva verket, som finansministeriets tekniker förklarade för denna tidning, i inspektionens arbete Även publikationer på nätverk kan användas socialt som Instagram, Tik Tok, X, Facebook och till och med Google recensioner för att upptäcka avvikelser och möjliga tecken på skattefusk.
Även om det är sant att sociala nätverk ”inte är en del av inspektionens huvudlinje” är de också ett sätt att upptäcka eventuella avvikelser mellan det som visas genom publikationer och vad jag vet lämnas in på skattedeklarationerJosé María Mollinedo, generalsekreterare för Union of Finance Technicians (Gestha), förklarade för denna tidning.
Ett av de många exemplen som tekniker har stött på skulle vara fallet med en evenemangsfotograf, som laddar upp mer arbete till Instagram än vad som deklarerats, ”eller hotellinrättningar, som deklarerar en viss inkomstnivå, och det uppskattas , av kundrecensioner och kommentarer, vilka De är mer framgångsrika än de verkar.”
Så här påverkar finansförvaltningens övervakning av nätverk småföretag
För egenföretagare och småföretag innebär denna övervakning ett nytt lager av ansvar för att hantera sin ekonomi och sin närvaro på sociala nätverk. Det handlar inte bara om att undvika att dela vissa publikationer, utan om Se till att allt som visas i ett offentligt forum är i enlighet med vad som officiellt anges.
Till exempel, om en frilansare publicerar bilder på en lyxmiddag med potentiella kunder eller en affärsresa till en exotisk destination, kan finansministeriet undersöka om dessa utgifter registrerades och motiverades som en del av företagets ekonomiska verksamhet. På samma sätt, Om en frilansare marknadsför produkter eller tjänster på TikTok, men inte rapporterar några relaterade intäkter, Detta kan väcka misstankar och föranleda en närmare inspektion.
Vidare tittar Skatteverket inte bara på vad en person publicerar, utan även på vad andra publicerar om dem. Omnämnandena på sociala nätverk, bilderna där du är taggad, antingen kommentarerna från tredje part skulle kunna fungera som ytterligare bevis för statskassan.
Och allt detta i väntan på ankomsten av artificiell intelligens, med avancerade verktyg utformade för att spåra och analysera aktivitet på sociala nätverk. Program som kommer att kunna upptäcka beteendemönster som indikerar mer subtila avvikelser mellan vad som deklareras och vad som visas på nätverk, och till och med Identifiera företags- eller familjeband som skulle kunna tyda på förekomsten av oregistrerad ekonomisk verksamhet.
För Mollinedo är det i alla fall viktigt att lyfta fram det Informationen som erhålls från sociala nätverk används inte isolerat. För att finansministeriet ska kunna vidta åtgärder, bekräftas den insamlade informationen exakt med andra bevis, såsom banktransaktioner, samtalsregister och andra finansiella dokument.”
Publicering av frilansare på nätverk kan vara en indikation på intrång
Trots inte vara ditt främsta arbetsredskap, det är sant att Skatteverket intensifierar den digitala fotavtrycksövervakningen av skattebetalare under de senaste åren, genom att använda sociala nätverk som ett annat verktyg för att upptäcka skattebedrägerier.
En strategi som inte är ny på den internationella arenan, men vars implementering i Spanien har genererat en viss debatt, särskilt i relation till integritet och giltigheten av bevis som erhållits i den digitala världen.
Nyckeln ligger i huruvida övervakningen av sociala nätverk faller inom skatteförvaltningens kontrollgränser eller tvärtom överskrider och gör intrång i medborgarnas privatliv. Men från den punkt och tidpunkt då Lagen tillåter den statliga skatteförvaltningen (AEAT) att få tillgång till information från sociala nätverk i samband med kampen mot skattebedrägerier och verifiering av skatteuppgifter, allt sägs. ”Dessutom skapades för ett par år sedan Relevant Heritage Investigation Unit, som under den här tiden har genomfört nästan 300 undersökningar, med stor framgång”, säger Mollinedo.
För i det här fallet handlar det om att komma åt sociala nätverk offentligt. Det vill säga att granska den information som medborgarna själva delar frivilligt och öppet. Ingen tillgång till privata kontonom det inte finns ett domstolsbeslut.
Således fokuserar finansministeriets användning av sociala nätverk på identifiering av yttre tecken på förmögenhet eller ekonomisk aktivitet som inte överensstämmer med de skattedeklarationer som presenteras. Detta kan inkludera t.ex. publikationer som visar en livsstil utöver de möjligheter som egenföretagaren deklarerar, med tätare resor än normalt eller innehav av tillgångar av ett visst värde, såsom fordon eller fastigheter. Även om det är vanligt att dela dessa ögonblick på nätverk, kan det för inspektion vara en indikation på att något inte stämmer in i kontona.
Konstnärer och innehållsskapare, i fokus för statskassan
Ett av de mest populära fallen som hänvisas till av Gesthas generalsekreterare är Shakira, som var under granskning av den spanska skattemyndigheten på grund av en anklagelse om skattebedrägeri relaterade till hennes skattehemvist. Treasury hävdade att, mellan 2012 och 2014, ”sångerskan hade förklarat att hon bodde på Bahamas för att slippa betala skatt i Spanien, när hon i själva verket tillbringade större delen av sin tid på spanskt territorium. Som Det har visats med hjälp av olika tester, inklusive deras aktivitet på sociala nätverk, tillsammans med hans register över banktransaktioner och detaljer om hans offentliga framträdanden i vårt land.”
I samma rad är influencers, de youtubers och andra innehållsskapare, ”som klagar så mycket över hur dyrt det är att betala skatt i Spanien, när sanningen är att det som i slutändan är betungande inte är den frivilliga deklarationen, utan böterna, dröjsmålsräntan osv.”
Mollinedo betonade i alla fall att det vanliga är att förbereda en komplex beräkningstabell, ”så att all denna nya information kan stämmas av med vad vi har, och se om det finns tillräckligt med pengar för att motivera vissa utgifter, även om de är för privat konsumtion. Om det inte stämmer, ”ser vi redan att det kan finnas en härledning av B-pengar för egna utgifter, vilket vanligtvis är vanligt: doppa i kassan och glöm sedan att betala tillbaka det belopp som tillfälligt använts för andra ändamål.” Dessa små skillnader, summerade under hela året, ”genererar mer eller mindre förtroende för huruvida redovisningen är tillförlitlig eller inte, och om det är nödvändigt att tillgripa den direkta uppskattningen av skattebasen”, sade generalsekreteraren för Gestha.
Vikten av ”ansvarsfull förvaltning” av företagens sociala nätverk
Gällande lagstiftning i Spanien medför vissa restriktioner för Skatteverket, som måste säkerställa att alla bevis som erhållits är giltiga och tillåtliga i ett rättsligt förfarande. Detta innebär att informationen som samlas in måste vara korrekt och verifierbar och inte kan användas som enda grund för en anklagelse om bedrägeri.
Så, vad ska egenföretagare och småföretag göra för att skydda sig från eventuella problem med statskassan?
- Håll konton tydliga och uppdaterade. Se till att alla inkomster och utgifter är korrekt bokförda. Om poster om verksamheten publiceras på sociala nätverk, kontrollera att den tillhörande inkomsten är vederbörligen motiverad.
- Var medveten om vad du publicerar Undvik att dela innehåll som kan tyda på en högre inkomstnivå än vad som är officiellt deklarerat, eftersom det kan innebära potentiell verifiering. Och om du reser eller har utgifter som kan verka extravaganta, se till att de är motiverade som en del av den ekonomiska verksamheten eller att de inte strider mot den deklarerade inkomstnivån.
- Granska inlägg från tredje part. Det skadar inte heller att hålla sig medveten om vad andra personer postar om aktiviteten, speciellt om den är taggad i bilder eller nämns i kommentarer. Detta kan även statskassan ta hänsyn till.
- Rådgör med en skatterådgivare. Om tvivel uppstår om hur du hanterar din närvaro på sociala nätverk, i förhållande till skatteplikter, är det bäst att ha stöd av en professionell som kan ge lämpliga råd inom detta område.
Nyckeln, enligt experter, är transparens och att utföra en förnuftig och oklanderlig redovisningshantering. Om allt är i sin ordning bör det inte finnas någon anledning till oro.
