Egenföretagare fortsätter att ta till pensionsplaner som ett extra sätt att förbättra din inkomst när du går i pension eller för att kompensera för annan låg prestanda. Egentligen är faktiskt den grupp som använder det här verktyget mest.
Denna resurs gör det främst möjligt för dem att öka beloppet som de kommer att få under sin pensionering; en fråga av stor relevans för gruppen, som De har större instabilitet i sin inkomst under sin yrkesverksamma karriär, de har vanligtvis lägre avgiftsunderlag och de genererar vanligtvis mindre pensioner än tjänstemän.
Enligt de senaste uppgifterna från socialförsäkringen fortsätter den genomsnittliga pensionen för egenföretagare att växa och når nu 1 057 euro. Och ändå kvarstår en klyfta med löntagarna vars skillnad närmar sig 700 euro (671 euro, jämfört med 635 euro 2024).
- Egenföretagare kan nu ta ut pensionsplaner före 2016
- Hur man drar fördel av inkomstminskningen med 40 % för att ta ut pensionsplaner steg för steg
- Mer än 76 000 egenföretagare ger bidrag till förenklade anställningsplaner
Egenföretagare kan nu ta ut pensionsplaner före 2016
Som Rafael Olmedo, affärsdirektör för skattekonsultföretaget Talenom i Granada, förklarade för detta medium, sedan förra året kan egenföretagare ta ut pensionsplaner med avgifter äldre än tio år. Detta 2026, därför, De kan lösa in de bidrag som gjordes före 2016.
Med denna formel, det enkla faktum att ha uppnått De 10 åren skulle motsvara en beredskap som i sig skulle göra det möjligt att dra tillbaka planen. Som händer till exempel vid pensionering, arbetsoförmåga, allvarlig sjukdom eller något annat alternativ som ger tillgång till bidrag).
I det här fallet fungerar räddningen på samma sätt som om den hade tagit fram pensionsberedskapen, trots att man inte uppnått pensionsåldern ännu. Med hänsyn till denna aspekt är det möjligt att dra tillbaka planen:
- I form av kapital. Denna metod låter dig lösa in 100 % av bidragen på en gång. Om bidrag lämnats före 2007 är det möjligt att tillämpa 40 % minskning för dessa belopp – det vill säga skatt betalas endast på 60 % av det som räddas.
- I form av inkomst. Detta alternativ består i att debitera ett fast eller rörligt belopp i månads-, kvartals- etc. perioder.
- På ett blandat sätt. Ta ut en del i form av kapital och en annan i form av periodisk inkomst.
Hur man drar fördel av inkomstminskningen med 40 % för att ta ut pensionsplaner steg för steg
Att göra inbetalningar till en pensionsplan ger dig redan rätt till skatteförmåner i Personskatten (IRPF), men det är också möjligt tillämpa en 40 % rabatt för din räddning.
Enligt Olmedo ”det vi råder är att rädda och deklarera de belopp som motsvarar de 40%. Med resten skulle en simulering behöva göras utifrån inkomsten för att se vilket tillägg som behövs per månad utifrån egenföretagarpensionen. Det går att göra en simulering för att se hur många år räddningen skulle ta. Det viktiga är att vi inkluderar de belopp som har minskningen direkt i övningen upp till den gräns som sänkningen tillåter oss.”
Om en person ska gå i pension i oktober i år och fortfarande har inkomst för att han är aktiv, rekommenderas i princip bära räddningen till följande år, som inte längre kommer att ha inkomst av verksamheten. I den övningen skulle allt som har 40-procentiga skatteavdrag lösas in, och för resten skulle en prognos göras för att kontrollera hur mycket ränta som skulle återkrävas per månad från planen, baserat på den pension som man har rätt till och andra möjliga inkomster, som hyra, påpekade Olmedo.
”Prognosen skulle tjäna till att se vilket alternativ som är mer skattemässigt intressant. Det kan vara att inte rädda mer än 250 euro per månad. Kort sagt är rekommendationen att rädda de 40% som har en minskning och resten är vad vi planerar. Även om man måste komma ihåg att det inte finns någon generisk formel och att varje skattebetalare har särskilda omständigheter som måste beaktas; ”Det kommer att vara en prioritet.”
Räkneexempel
Som ett exempel, Vi kommer att anta fallet med en egenföretagare som har 40 000 euro att lösa in Om de plötsligt räddas kommer detta belopp att gå med resten av inkomsten till arbetsinkomstdelen i inkomstdeklarationen. Eftersom personlig inkomstskatt är en progressiv skatt kommer de 40 000 euron att höja den genomsnittliga skattesatsen för alla inkomster från egenföretagare. Därför, därifrån:
- Det första steget skulle vara föra räddningen av planen till ett år där det inte finns lika stora inkomster. ”Jag kan ta det till det år då jag börjar ta ut pensionen, som normalt sett kommer att vara lägre än inkomsten från ekonomisk verksamhet eller egenföretagande.” På så sätt undviks en drastisk höjning av den skattesats som ska betalas.
- Senare, lösa in 40 000 euro i form av kapital och kontrollera vilken del 40%-reduktionen har Detta sker med de bidrag som gjordes före 2007 och som kan tillämpa detta skatteincitament. ”Antag att jag har rätt till nedsättning med 18 000. Det beloppet tar jag i så fall direkt till inkomstskatten, ”Jag tar bort 40% och du skulle bara betala skatt för 10 800 euro plus pensionen.”
- Med föregående steg har den minskningen redan avvecklats. Och med resterande belopp, vilket det är 22 000 euro (40 000–18 000 euro) en partiell räddning görs, utifrån nämnda planering efter egenföretagarens inkomst. ”Detta är så att den genomsnittliga räntan stiger med en procentandel som är acceptabel för egenföretagare med den del som återstår att rädda.”
- I det här fallet skulle 22 000 euro kunna förlängas över en period på tio år. I så fall skulle det vara 2 200 euro per år eller 183 euro per månad, det belopp som ska lösas in från planen.
För att komplettera det föregående exemplet, låt oss anta att egenföretagaren hade 20 000 euro i bidrag som gjordes före 2007 och bara löser in en del av bidragen, för en plan som redan kan börja lösas in för bidrag före 10 år. I det här fallet 10 000 euro:
- Rädda dessa 10 000 i form av kapital och minskningen på 40 % skulle gälla. Det skulle då beskattas för 6 000 euro.
- Pensionsberedskapen ges och:
- Få tillbaka resten av de 10 000 euro från bidrag före 2007, och Minskningen på 40 % tillämpas på dem igen.
- Resten av den räddade planen går utan reduktion.
Detta beror på att det finns möjlighet att återfå en del av planen i form av kapital efter tio år genom att tillämpa nedsättningen och även för det belopp som återstår, när pensionen uppnås, om det fortfarande finns inskjutna belopp före 2007.
”De 40 procenten skulle kunna tillämpas igen på resten eftersom de är olika oförutsedda händelser – en är bidrag med mer än 10 års anciennitet och en annan är pensionering – så länge som beloppen har bidragit före 2007,” tillade Olmedo.
Mer än 76 000 egenföretagare ger bidrag till förenklade anställningsplaner
Enligt uppgifter från Association of Collective Investment Institutions and Pension Funds (Inverco), av tillgångarna i de förenklade sysselsättningsplanerna (PPES) som uppnåddes 2025 (725 miljoner euro), mer än hälften (475 miljoner) tillhör egenföretagare.
Antalet egenföretagare som har tecknat dessa pensionsplaner kommer i crescendo sedan 2022 – då reformen ägde rum i händerna på José Luis Escrivá, dåvarande minister för socialförsäkring. År 2025, Antalet egenföretagare ökade med 24 333 bidragsgivare (den gick från 52 244 2024 till 76 577).
