Skatt- och redovisningsförpliktelser för egenföretagare före slutet av 2025

Alla egenföretagare måste följa vissa tidsfrister för att följa sina skatter och redovisningsförpliktelser under 2025. Med knappt tre månader kvar till slutet av året finns det fortfarande flera väntande förfaranden med statskassan som bör beaktas för att undvika sanktioner. Att planera årets stängning är avgörande för Optimera skattebörda.

Varje januari publicerar skattebyrån officiell kalender Med alla datum som direkt påverkar egenföretagare: Kvartalsvis momsavkastning, avbetalningsbetalningar av personlig inkomstskatt, innehav för yrkesverksamma eller hyror och andra periodiska skyldigheter.

Som förklarats från General Council of Economists I denna miljö är de sista månaderna av året avgörande för Håll konton uppdaterade och justera inkomster och utgifter Innan redovisningsstängning. Korrekt planering i detta skede kan göra skillnaden mellan att betala mer eller mindre skatter vid nästa års avkastning. Av denna anledning insisterar experter på att egenföretagare arbetare Granska din skattesituation och beräkna möjliga avdrag.

1. Årets stängning och prognoser för egenföretagare för att betala mindre i inkomst
2. Kalender för redovisnings- och skatteförpliktelser för egenföretagare under det sista kvartalet 2025

Årets stängning och prognoser för egenföretagare för att betala mindre i inkomst

Med årets sista sträcka i sikte kan egenföretagare dra nytta av årets sista månad för att strategiskt planera din finanspolitiska stängning och minska beloppet för din nästa inkomstdeklaration.

Som förklarats Rubén Jimeno, teknisk sekreterare för Reaf för General Council of Economists av Spanien förblir några av de traditionella rekommendationerna helt i kraft 2025, medan andra har införlivat nyanser och nyheter härrörande från möjliga regleringsförändringar.

Skjuta upp samlingar och förskottskostnader som grund för god skatteplanering

En av nycklarna, påminde Jimeno, är att hantera ordentligt tillfällig inkomstfördelning och utgifter. I praktiken betyder detta att om den egenföretagare förväntar sig ett år med höga vinster kan det vara mer bekvämt skjuta upp vissa avgifter I början av 2026, så att de betalar skatter året efter och inte ökar den effektiva räntan för detta år. ”Till exempel, om en professionell gör en försäljning den 30 december för 40 000 euro, måste han förklara den i inkomsten 2025. Å andra sidan, om samma operation formaliseras den 2 januari, kommer inkomsten inte att förklaras förrän i juli 2027,” förklarade han.

Detta kriterium är också tillämpligt på kapitalvinstersom de från kryptokurserdär försäljningstiden bestämmer räkenskapsåret där det beskattas.

På samma sätt rekommenderar experter förskottar vissa investeringar eller utgifter Avdragsgilla före den 31 december, särskilt om den egenföretagare förväntar sig ett år med hög inkomst. I dessa fall kan det att främja utgifterna bidra till att minska skattebasen och den slutliga inkomstbetalningen.

Granska och tillämpa alla tillgängliga avdrag

Jimeno återkallade också några av avdrag att egenföretagare inte bör förbise:

• Bidrag till Förenklade anställningsplanersom tillåter att minska upp till 4 250 euro skattebasen.
• Förutom 1 500 euro motsvarande individuella planer.
• Det är också möjligt att bidra till 1 000 euro till makpensionsplanförutsatt att detta överstiger inte 8 000 euro av årlig inkomst.

Köp av elfordon: Ett okänt avdrag för 2026

En av de vanligaste rekommendationerna under de senaste åren var förvärvet av elfordoneftersom det tillät gratis amortering att tillämpas och därmed minska nettoavkastningen på den ekonomiska aktiviteten. Men i år är åtgärden uppe i luften.

Som Rubén Jimeno förklarade bekräftas det inte att incitamentet kommer att utvidgas till 2026, vilket genererar osäkerhet Bland de egenföretagare som utvärderade denna investering. ”Förra året förlängdes det, men i år vet vi inte. Att köpa en elbil garanterar nu inte att den kommer att ha en skattesänkning, eftersom åtgärden slutar 2025,” varnade Jimeno.

Det slutliga beslutet beror på vad som fastställs av Allmän statlig budgetlagdet är där dessa typer av tillägg vanligtvis ingår. År 2024, till exempel, godkändes utvidgningen av förmånen i början av året, i februari månad, så detsamma kan hända 2026.

Därför är det mest förnuftiga saken att vänta med att veta om åtgärden upprätthålls innan du gör en investering av den storleken. För tillfället förblir avdraget endast tillämpligt på förvärv som gjorts före 31 december 2025, såvida inte regeringen beslutar att utöka den i nästa budget.

Modulsystemet, en annan osäkerhet för finanspolitiken

En annan punkt som håller egenföretagare i spänning före årets slut är den möjliga utvidgningen av modulsystemet. Som Jimeno förklarade, till och med Det bekräftas inte om den nuvarande minskningen för denna regim kommer att upprätthållassom genererar anmärkningsvärd osäkerhet bland egenföretagare som omfattas av den.

”Vi väntar på att minskningen av moduler ska förlängas, men det är fortfarande uppe i luften,” sade Jimeno. För närvarande kan egenföretagare fortsätta i detta system så länge deras inkomst och inköp inte överstiger 250 000 euro per årmen om förlängningen inte är godkänd skulle gränsen sjunka till 150 000 eurovilket utesluter ett stort antal yrkesverksamma som idag fortsätter inom regimen.

Experten varnade för att många småföretagare kunde befinna sig ur systemet utan att förvänta sig det och tänkte att den nuvarande tröskeln kommer att förbli på plats fram till slutet av året. ”Att osäkerhet är vad vi möter nyligen i skatteområde”, Betonade han.

Kalender för redovisnings- och skatteförpliktelser för egenföretagare under det sista kvartalet 2025

Oktober 2025

Fram till 20 oktober

• Form 111 (IRPF -innehav): De som har anställda eller professionella kollaboratörer måste lämna in det för att gå in i innehaven som görs mellan juli och september.
• Form 115 (hyreshållning): Att presenteras av egenföretagare med hyrda lokaler, för att förklara de innehav som görs till ägaren av fastigheten.
• Form 202 (fraktionerad betalning av företagsskatt): Företag som betalar denna skatt måste göra den tredje delbetalningen. Om förfarandet är hemvist slutar tidsfristen för att göra det den 15 oktober.
• Formulär 130 och 131 (enskilda inkomstskattbetalningar):
  • Modell 130: För dem som betalar skatter i direkt uppskattning.
  • Modell 131: För dem som gör det i moduler.
    Båda modellerna motsvarar den tredje kvartalet personliga inkomstskattbetalning.

• Form 303 (kvartalsvis moms): Alla egenföretagare och företag måste lämna in moms självbedömning som motsvarar det tredje kvartalet 2025.
• Modell 349 (interna-community-operationer): Obligatoriskt för dem som bedriver verksamhet med andra länder i Europeiska unionen. Det kommer att vara månadsvis eller kvartalsvis beroende på verksamhetsvolymen (mer eller mindre än 50 000 euro).

Fram till 30 oktober

• Form 303 (månatlig moms): Egenföretagare som förklarar moms varje månad måste lämna in självbedömningen som motsvarar september månad.

Fram till 31 oktober

• Modell 369 (e-handel moms): För egenföretagare med försäljning till konsumenter i andra EU-länder med mer än 10 000 euro under kvartalet.
• Begäran om inkludering i det nuvarande skattekontot (CCT): Egenföretagare som är intresserade av att kompensera sina skatteskulder med skatteåterbetalningar måste begära deras inkludering före detta datum.

November 2025

Fram till 5 november

• Andra betalning av hyran: De som delar upp sin personliga inkomstskattutbetalning måste betala de återstående 40%. Om betalningen var direktdebitering debiteras den automatiskt från det angivna kontot.

Fram till 20 november

• Modell 349 (interna-community-operationer): För egenföretagare och företag som har överskridit 50 000 euro i verksamheten med andra EU-länder under oktober månad.

December 2025

Fram till 1 december

• Form 303 (månatlig moms): Förklaring som motsvarar oktober för egenföretagare som betalar moms varje månad.

Fram till 22 december

• Form 202 (företagsskatt): Presentation av årets tredje och sista delbetalning.
• Modell 349 (interna-community-operationer): För dem som har genomfört verksamhet inom EU under november.

Fram till 30 december

• Form 303 (månatlig moms): Egenföretagare som förklarar moms varje månad måste lämna in formuläret som motsvarar november.

Fram till 31 december

• Formulär 036 eller 037 (undantag från skatter och optioner):
  • Egenföretagare som vill avstå från modulregimen eller den förenklade direkta uppskattningen måste meddela dem före detta datum.
  • De som vill dra nytta av den speciella regimen för kontantkriteriet för år 2026 måste också göra det.