Små och medelstora företag har två månader på sig att optimera skatterna och spara tusentals euro i IS

Som varje år presenterade Registry of Tax Advisory Economists (REAF), det organ som ansvarar för beskattning som tillhör General Council of Economists (CGE), denna vecka hans rapport med rekommendationer som ska tillämpas av egenföretagare, före utgången av 2025, att minska skattesedeln i nästa inkomstdeklaration. Men flera ingick också Specifika rekommendationer för små och medelstora företag som betalar bolagsskatt.

Förutom tipsen för att sänka den personliga inkomstskatten innehåller rapporten även 25 särskilda åtgärder för små och medelstora företagsom kan tillämpas före slutet av 2025 i syfte att spara tusentals euro i Företagsskatt som de kommer att presentera i juli 2026.

Under presentationen påminde ekonomerna om att många av dessa beslut måste tas före årets slut, om du vill dra nytta av dess skatteeffekt. Dessutom betonade de vikten av att små och medelstora företag planerar sin verksamhet (investeringar, utgifter eller kapitalökningar), med hänsyn till de tillfälliga minskningar och förmåner som nyligen godkänts av regeringen, såsom de nya typerna av reducerad skatt eller avdrag för hållbara investeringar.

1. Rekommendationer för små och medelstora företag att minska sin bolagsskatt
2. Ett mer planerat årsslut kan göra skillnad för små och medelstora företag 2026

Rekommendationer för små och medelstora företag att minska sin bolagsskatt

REAF-dokumentet innehåller totalt 25 praktiska riktlinjer som syftar till att minimera betalningen av bolagsskattsärskilt för små och medelstora företag som anses små (med en omsättning på mindre än 10 miljoner euro). Bland de mest anmärkningsvärda rekommenderar ekonomer:

• Dra nytta av kapitaliseringsreservenvilket gör att skatteunderlaget kan sänkas med upp till 20 % av ökningen av små och medelstora företags egna medel, så länge den bibehålls i tre år. Om företaget har utökat sin personalstyrka kan denna andel vara ännu högre.
• Bedöm tidpunkten för försäljning eller utgiftereftersom skattesatserna tillfälligt sänks fram till 2029 för företag med en omsättning på mindre än 10 miljoner euro. I vissa fall kan det vara intressant att skjuta upp inkomster eller förskottsutgifter innan årets slut.
• Tillämpa avskrivningsfrihet för investeringar i elfordonladdhybrider eller laddpunkter som förvärvades 2025, vilket gör att kostnaden för dessa investeringar kan dras av helt.
• Kontrollera gränsen på 1 % av nettoomsättningen i utgifter för tjänster till kunder eller leverantörer och, om de kommer att överskridas, skjuta upp en del av dessa utgifter till nästa år.
• Små företag kan tillhandahålla utjämningsreservenett verktyg som gör att de kan sänka avgiften att betala under lönsamma år, vilket kompenserar för eventuella framtida förluster.
• Det rekommenderas också övervaka omsättningen om den är nära 10 miljoner euroför att besluta om det är lämpligt att skjuta upp vissa operationer och inte förlora de skattelättnader som är förknippade med denna ordning.

Redovisningsaspekter och justeringar som små och medelstora företag bör se över innan årets slut

CGE-rapporten påminner också små och medelstora företag om behovet av att göra det se över några redovisningsjusteringar och vanliga skatter innan företagsinkomstskatt lämnas in. Till exempel kostnader som härrör från kapitalökningar De är avdragsgilla även om de bokförs mot reserver och böter, straffavgifter och tillägg kan aldrig minska skatteunderlaget.

Om företaget har nyligen startat sin verksamhet och är inne på sitt första eller andra lönsamma år, kan den reducerade skattesatsen på 15 % gälla, såvida det inte är en egenutvecklad enhet. Likaså är det tillrådligt att kontrollera att uppfyllandeperioderna för utjämnings- eller kapitaliseringsreserverna som tillhandahållits under tidigare år har uppfyllts, eftersom om inte måste de reducerade beloppen återföras med ränta.

Vidare rekommenderar REAF se över avdragsrätten för kreditförluster obetalda: de kan dras av om det har gått minst sex månader efter förfallodagen och skulden formellt har begärts. Annars skulle administrationen kunna betrakta denna kostnad som en liberalitet.

Avdrag, amorteringar och specialverksamhet

Dokumentet innehåller även tekniska påminnelser som kan markera en viktig skillnad på den slutliga skattesedeln. Bland dem:

• De anläggningstillgångar med ett värde understigande 300 euro per enhet kan amorteras fritt, med en gräns på 25 000 euro per år.
• Redovisningsförluster vid försäljning av tillgångar inom koncernen kommer endast att vara skattemässigt avdragsgilla till förvärvarens avskrivningstakt, om inte tillgången senare säljs.
• Om bolaget har erhållit utdelning eller vinst från försäljning av aktier i andra bolag får det undanta inkomsten med 95 %, så länge det har minst 5 % av aktierna och har varit i rörelse i ett år.

Slutligen ger CGE råd se över all omstruktureringsverksamhet verksamhet som bedrivs under året för att säkerställa att de svarar på ett giltigt ekonomiskt skäl och har blivit korrekt kommunicerat till Skatteverket.

De kommer också ihåg att om en fysisk person har tillskjutit aktier till ett företag som omfattas av omstruktureringsordningen måste företaget vänta minst två år innan det överförs om det vill behålla dubbelbeskattningsbefrielsen.

Ett mer planerat årsslut kan göra skillnad för små och medelstora företag 2026

Kort sagt, ekonomer betonar att god skatteplanering före årets slut kan innebära betydande besparingar för små och medelstora företagsärskilt i ett sammanhang med snäva marginaler och stigande kostnader.

Att anta strategiska beslut (som att investera, tillhandahålla reserver eller föra fram vissa utgifter) med tillräcklig tid tillåter dra nytta av de förmåner som lagen ger och undvika efterföljande legaliseringar.

Ekonomernas allmänna råd insisterar i alla fall på att beskattningen inte ska lämnas till sista minuten, eftersom en korrekt redovisning och skattegranskning före den 31 december kan göra skillnaden mellan att betala mer eller mindre skatt i nästa företagsdeklaration.