Det är drygt en månad kvar tills kampanjen drar igång. HYRAdär alla egenföretagare för första gången ska rapportera till statskassan och deklarera alla inkomster och utgifter de hade förra året.
Från nästa 3 april, öppnar Skatteverket tidsfristen för att lämna in persondeklarationen. Från det ögonblicket till den 30 juni, alla egenföretagare som har blivit registrerade någon gång under 2023 De måste tjäna inkomsterna.
Som varje år förbereder sig redan tusentals egenföretagare för att samla in alla sina fakturor från föregående år och överväger Vilka utgifter som är avdragsgilla och vilka som inte finns i denna deklaration av inkomst. Till skillnad från momsavdrag, som ibland kan vara något förvirrande, är avdragsrätten för personliga inkomstskattekostnader tydligare och t.o.m. Finansministeriet reserverar olika rutor för de olika utgifterna som den kommer att ta med i deklarationen av egenföretagarna
Faktum är att Skatteverket har en insamling på sin hemsida en lista med upp till 20 typer av utgifter att i princip och under förutsättning att de grundläggande avdragskriterierna är uppfyllda, De skulle kunna inkluderas i INTÄKTEN. Nedan finns alla avdrag som är tillgängliga för egenföretagare vid nästa deklaration.
Vilka utgifter kommer du att kunna dra av i denna kommande 2024 INKOMST-kampanj?
Precis som med momsavdrag är i den personliga inkomstskatten en av de viktigaste utgiftsposterna för nästan alla företag vanligtvis inköp av råvaror. Enligt Skatteverket omfattar denna paragraf bl.a leverans av varor och råvaror för dess anskaffningspris.
I anskaffningspriset ingår det pris som anges på fakturan plus alla merkostnader som uppstår fram till dess att varan finns på lager, som t.ex. transport, tull, försäkring m.m.
Denna post inkluderar även förbrukning av andra förnödenheter än de som tidigare använts för att tillhandahålla tjänsten. De kan t.ex. reservdelar, containrar, förpackningar, kontorsmaterial m.m.
I INKOMST finns det ett avsnitt som är oberoende av de anställdas bidrag för att inkludera kvot till den särskilda ordningen för egenföretagare (RETA) för ägaren av verksamheten och, i förekommande fall, bidrag till ömsesidiga bolag för social trygghet för affärsmannen eller yrkesutövaren.
- Leasing och avgifter
Alla utgifter som härrör från uthyrning av lös eller fast egendom – huvudsakligen lokalerna, men också maskin-, samt de belopp som betalats för rätten att använda patent, varumärken och andra yttringar av industriell egendom.
I INKOMST kan egenföretagare dra av 100 % av hela värdet av sin elförbrukning. elektricitet, vatten, gas, telefon och internet och andra förnödenheter, så länge de producerats i de kommersiella lokalerna.
Om du jobbar från den vanliga bostaden kommer dessa leveranser att vara avdragsgilla i den procentsats som följer av att tillämpa 30 % till den befintliga proportionen mellan bostadens kvadratmeter som används för verksamheten med avseende på dess totala yta, om inte högre eller lägre procentsats bevisas.
Således, om egenföretagaren ägnade hälften av sin 100 kvadratmeter stora bostad till verksamheten och ville dra av 2 000 euro el från år 2022, skulle de behöva tillämpa 30 % till 1 000 euro – 50 % av 2 000 –. Dessa 333 euro i resultat skulle vara den utgift som skattebetalaren skulle kunna inkludera i INTÄKTEN.
- Professionella tjänster (advokat, chef, rådgivare…)
Egenföretagare kan också dra av belopp som de har betalat under året till yrkesverksamma för de tjänster som tillhandahållits företaget. Detta inkluderar arvoden för ekonomer, advokater, revisorer, notarier, dataspecialister, etc., såväl som kommissioner för oberoende medlingsagenter.
Egenföretagare kan också dra av premier för försäkringsavtal av varor, rättigheter och produkter som utgör de tillgångar som hänförts till bolagets verksamhet. Det vanligaste fallet är en ansvarsförsäkring.
- Arbete utfört av andra företag
Arbete som även om det ingår i den egna produktionsprocessen anses vara avdragsgilla, anförtros andra företag. Detta är vad som allmänt kallas ”outsourcing”. Till exempel kan en marknadsföringstjänst eller en del av produktionsprocessen eller tillhandahållande av tjänster till kunden läggas ut på entreprenad.
Egenföretagare kan också ta med alla som självrisker kostnader som härrör från finansieringen av verksamheten av företaget eller dess tillgångar. Bland andra:
-Finansieringskostnader för de begärda krediterna för företaget
-Tillägg för anstånd med betalning av skulder motsvarande verksamheten.
-Ränta motsvarande anstånd och amorteringar av skatteskulder, förutsatt att de är direkt relaterade till verksamheten och motsvarar året.
Naturligtvis kan dessa utgifter enligt regelverket dras av så länge de inte överstiger gränsen på 30 % av årets rörelsevinst.
- Reparations- och konserveringskostnader
De utgifter som egenföretagare har haft reparation av till exempel en maskin är avdragsgilla. Med reparation förstås enligt Skatteverket den process genom vilken ett inslag av anläggningstillgångar återställs i driftskick. För sin del syftar bevarandet till att hålla tillgången i goda driftsförhållanden och bibehålla dess produktionskapacitet.
- Egenföretagare levnadskostnader
I åratal har lagen ansett de utgifter som egenföretagare haft under hela året som avdragsgilla. i sitt eget underhåll. För att göra detta måste de gränser som fastställts i följande tabell från Skatteverket uppfyllas:
| Spanien | Utländsk | |
|---|---|---|
|
Övernatta i en annan kommun |
53,34 euro/dag | 91,35 euro/dag |
|
Utan att övernatta i en annan kommun |
26,67 euro/dag | 48,08 euro/dag |
Dessutom, för att dessa utgifter ska vara avdragsgilla måste vissa villkor vara uppfyllda, såsom:
-Att de är utgifter för skattebetalaren själv.
-Att de genomförs i utvecklingen av ekonomisk verksamhet. Det vill säga att de är specifika för aktiviteten.
-Att de förekommer på restaurang- och besöksställen.
-Att de betalas med vilket elektroniskt betalningsmedel som helst.
En annan av de viktigaste utgiftssektionerna i inkomstdeklarationen för egenföretagare om de har anställda är din personals löner, förståelse som sådan löner, extraordinära betalningar, naturaersättningar (inklusive betalning a conto så länge den inte har vidarebefordrats till mottagarna) m.m.
- Anställd socialförsäkring
Egenföretagare kan dra av beloppen betalas under 2022 till socialförsäkringen för sociala avgifter bärs av bolaget utan att inkludera de insatser som motsvarar ägaren av verksamheten.
Egenföretagare kan också ta med som en kostnad i sin INKOMST ersättningsbelopp som betalas ut till personalen för att ersätta dem för skada eller men även om de är undantagna för mottagaren. Avgångsvederlag och förtidspension ingår särskilt i detta avsnitt.
- Reseersättningar för anställda och traktamenten
Egenföretagare kan i sin INKOMST räkna in alla belopp som de har betalat i sin verksamhet för att täcka eller kompensera för levnadskostnader och vistelse på restauranger, hotell och andra gästfrihetsinrättningar, såväl som de transportkostnader som deras arbetare ådrar sig när de reser till sin vanliga arbetsplats.
- De anställdas bidrag till sociala trygghetssystem
En av de nya funktionerna som ingår i denna inkomst är ökningen av avdragsgilla kostnader för avgifter till socialförsäkringsplaner. Dessa är avdragsgilla avgifter som arbetsgivaren gör som initiativtagare till en pensionsplan samt de som gjorts till företags socialförsäkringsplaner där dess anställda deltar eller är försäkrade.
- Övriga personalkostnader
Egenföretagare kan även dra av andra utgifter för sina anställda i INKOMST, såsom:
– Kostnader för personalutbildning.
-Premier för försäkringsavtal om liv, olycksfall, sjukdom m.m.
-Utgifter som, i enlighet med sedvänjor och sedvänjor, uppstår med avseende på företagets personal (presenter, julkorgar, etc.) betraktas inte som förmånligheter och kan därför även utgöra avdragsgilla utgifter.
- Vissa avdragsgilla skatter
Även om skatter som moms i allmänhet inte är avdragsgilla -förutom likvärdighetstillägg-, finns det vissa skatter som är det. Är fallet Till exempel IBI, IAE och andra avgifter som inte är straffbelagda och motsvarar samma år som inkomsten.
Enligt Skatteverket är ”de belopp som redovisas som avskrivningar på materiella och immateriella tillgångar samt fastighetsinvesteringar avdragsgilla även för egenföretagare. ”motsvarar den avskrivning som de olika elementen lidit på grund av drift, användning, njutning eller inkurans”. Det är svårt att avgöra hur mycket som som regel kan ingå i detta begrepp eftersom den amortering som ska dras av varje år kommer att bero på nyttjandeperioden för objektet i fråga och andra faktorer.
Förutom de huvudsakliga utgifterna finns det andra som också kan leda till besparingar i resultatet för egenföretagaren. Några av dem är:
-Inköp av böcker, prenumeration på professionella tidningar och förvärv av icke avskrivningsbara instrument.
-Utgifter för att gå kurser, konferenser, kongresser m.m.
-Avgifter som betalas av affärsmannen eller yrkesutövaren till lagligt bildade företag, kammare och företagsföreningar.
