Finansdepartementet lämnade i veckan till offentlig remiss ett dokument med vilket man föreslår vissa förändringar i de uppgifter och uppgifter som bankerna då och då måste skicka till det. Tanken är öka periodiciteten med vilken dessa uppgifter skickas och även utöka dessa skyldigheter –att hittills bara traditionella banker har -, till nya finansiella enheter, digitala betalningsmetoder och andra system som tusentals egenföretagare använder.
Informationen som bankerna skickar används av finansavdelningens tekniker för en mängd uppgifter, från avslöja dolda affärsaktiviteter -eftersom det finns en stor inkomst som inte stämmer med skattedeklarationerna- förrän kontrollera saldot som har konton för personer som är skyldiga pengar till statskassan. Problemet, som anges i själva dokumentet som lämnats till offentligt samråd, är att dessa ”förpliktelser i grunden är begränsade till kreditinstitut och traditionella betalkonton och instrument, varför de inte beaktar deras tillämpningsområde andra finansmarknadsagenter, främst betalningsenheter och enheter för elektroniska pengar”.
Enligt finansministeriet är dess vilja att utöka typen av enheter att de måste skicka information till dig beror på ”inkorporeringen i det finansiella systemet av nya betaltjänster och nya agenter som, med stöd från digitala system och kommunikationsteknologier, erbjuder tillhandahållande av dessa nya tjänster på det nationella territoriet, även direkt från utlandet, via internetportaler eller webbsidor”.
Mer kontroll över neobanker och digitala betalningsmetoder som används av vissa egenföretagare
Även om ministeriet inte klargör vilka system det avser exakt, listar det några exempel: från medel som t.ex förbetalda kort, virtuella kort för onlinebetalningar, procedurer betalning kopplad till ett mobiltelefonnummer eller någon annan betalningsenhet –i grunden, neobanks- eller elektroniska pengar -till exempel plattformar för kryptovaluta.
Problemet, förklarar statskassan, är att det finns fler ”möjligheter att dölja inkomster och tillgångar” av egenföretagare, företag och andra skattebetalare till Skatteverket genom dessa finansiella tjänster från enheter som till dags dato är de inte presenterare av informativa uttalanden eller inte omfattas av de skyldiga.
Det är också utelämnat just nu av denna skyldighet att skicka kunddata till ”andra betalningsmetoder och instrument, såsom användning av betalkonton, elektroniska pengar och användning av olika typer av kort som inte nödvändigtvis är kopplade till bankkontons, eller betalningsprocedurer kopplade till ett mobiltelefonnummer”.
Av denna anledning avser finansministeriet att alla dessa enheter och betalningsmetoder också är föremål för vissa skyldigheter att göra dessa informativa deklarationer och skicka uppgifterna om sina kunder, inklusive egenföretagare, till Skatteverket då och då.
Ändringar i informationsskyldighet för POS-betalningar och andra digitala betalningsmetoder
Texten som lämnats till offentliga samrådslistor vissa förändringar Vad avser finansministeriet att göra i förordningen för att öka kontrollen över skattebetalarnas information och verksamhet?
Bland dem sticker ut ändring av informationsskyldigheten relaterade till konton och insamlingar som gjorts av yrkesverksamma och affärsmän genom kort eller försäljningsterminaler eller genom system kopplade till ett nummer mobiltelefon, så att data tillhandahålls månadsformulär istället för att årligen begränsa den information som ska deklareras till vad som är absolut nödvändigt för att lösa de ovan angivna problemen.
Den stora betydelse som ”betalnings- och fondförfogandesystem genom alla typer av kort” vinner, som t.ex förbetalda kort eller virtuella kort för onlinebetalningarinte heller ”kan ignoreras inom skatteområdet.”
Därför, och med tanke på att de inte är föremål för deklaration i någon av de nuvarande modellerna av informativa deklarationer, ska finansministeriet också föreslår att en ny årlig informationsdeklaration införs i förhållande till ägande och bedriven verksamhet med alla typer av kort, vilket begränsar deklarationen till de kort med värdefulla konsumenttransaktioner, så att den begränsas till den skattemässiga betydelsen eller risken.
Finansministeriet vill varje månad få information från egenföretagares och andra kunders bankkonton
Som denna tidning redan har rapporterat föreslår själva dokumentet, som lagts fram för offentligt samråd, att man inte bara ändrar de typer av enheter som ska skicka data från sina kunders bankkonton, inklusive egenföretagare, till Skatteverket, utan också periodiciteten. Just nu måste bankerna som huvudregel – och med vissa undantag – årligen skicka en lista över de status för alla dina kunders konton.
Denna information tjänar Skatteverket för att utföra dussintals åtgärder: från avslöja dolda affärsaktiviteter -eftersom det finns en stor inkomst som inte stämmer med skattedeklarationerna- förrän kontrollera saldot som har konton för personer som är skyldiga pengar till statskassan. Precis, enligt AEAT-källor som påpekats för denna tidning, ”även om det fortfarande är för tidigt att avgöra vilka uppgifter dokumentet hänvisar till, eftersom enheterna skickar många typer, en av de frågor som påverkas mest Det ligger i samlingsförvaltningen”.
Dokumentet föreslår bokstavligen att öka frekvensen av informationen som banker skickar om sina kunders konton, vilket Just nu är det årligt, och låt det ske månatlig. Detta, inser finansministeriet i sitt förslag, är nödvändigt för att ”förbättra utredningen av finansiella flöden och anta försiktighetsåtgärder och embargon mycket mer effektivt, effektivisera inkassohanteringen.” Med andra ord, att ta emot månatliga bankkontoutdrag skulle göra det möjligt för administrationen att ha mycket mer uppdaterad information om pengarna som varje egenföretagare, affärsman eller någon annan kund med skulder har i banken.
