Skattebyrån kommer att intensifiera i år kontrollen över självarbetslösa, företagare och i allmänhet alla naturliga person med Stora tecken på förmögenhet men få inkomster förklarade. Detta är en av de viktigaste handlingslinjerna för det nya 2025 Skattekontrollplan som publicerades på måndag i den officiella staten Gazette (BOE).
Som varje år använder inspektionen olika metoder att sträva efter till de skattebetalare som presenterar Stora avvikelser mellan den deklarerade inkomsten -Och de skatter de betalar- och deras ”externa tecken på rikedom ”. För att göra detta använder skattebyrån miljoner data från olika källor, från Notarius och trafik till offentliga register över fartyg och flygplan, ryttare och till och med rättsliga förfaranden, bland många andra.
Användningen av big data har tjänat inspektion i många år för att inkludera i dess Besök plan för dessa självföretagare, företag och andra skattebetalare som verkar ha många Mer inkomst än de verkligen förklarar statskassan. I år, som de förklarade från skattebyrån, kommer det att gå ett steg längre för att kontrollera de naturliga personerna som ”till skillnad från de stora mer konventionella tillgångarna, De upprätthåller en stark asymmetri mellan den verkliga levnadsstandarden och den i uttalandena biflod ”.
Som bekräftats av källor från skattebyrån är dessa avvikelser inte som de som andra företagare med tecken på förmögenhet och få inkomster kan ha. ”De är flagriga antaganden som använder Väl utvecklade strukturer Att avleda deras personliga utgifter och verkar mindre förmögenhet av den de har. ”I vissa fall förklarar de låg inkomst och har nej ingen bra eller egendom i ditt namnså dessa bedrägerier är vanligtvis svårare att dyka upp.
Finans kommer att kontrollera användningen av samhällen för att avleda personliga utgifter och verkar mindre förmögenhet
I själva verket kommer denna ökning av kontrollen att vara ”Mer kvalitativ än kvantitativ. Vad vi vill är att göra det med största möjliga garantier, för i dessa komplexa strukturer ibland Det kan vara svårt att visa att dessa fartyg, höga fordon och andra riktiga fastigheter tillhör dessa skattebetalare. Och för att ta det arvet till deras inkomst är det nödvändigt att bevisa det lagligt, ”sade samma AEAT -källor.
Som förklarats av skattebyrån motsvarar dessa typer av ärenden skattebetalare som De upprätthåller en livsstandard som inte motsvarar ”alls” med den deklarerade inkomsten eller det kända arvet. För att göra detta använder dessa människor ”den kränkande användningen av instrumentella samhällen för att avleda personliga utgifter, placera dem aktiva för personligt bruk, simulera hyresavtal och tjänster eller täcka inkomst genom fiktiva lån.”
I dessa fall kommer kontrollen av skattebyrån att fokusera bland andra aspekter på Analys av skapade struktureratt tillskriva dessa naturliga personer som inkomst mängden av alla utgifter och investeringar som, även om de njuter av dem, förklaras som avdragsgilla utgifter eller investeringar i sina företag.
Avvikelserna tjänar varje år för att välja vilka självarbetslösa och företag som besöker
Även om denna ökning av kontrollen fram till 2025 är inriktad på någon ”särskilt flagrant” påstådd, är skillnaderna mellan deklarerade inkomster och tecken på förmögenhet ett av de element som tar mest i trecienda varje år för Inkludera självarbetslösa och företag i deras inspektionsplan.
I teknikplanen för tekniker finns det några av de företag som presenterar skillnader mellan vad som förklaras och vad statskassan redan vet för sina databaser. .
Ju fler avvikelser en skattebetalare har, desto fler möjligheter måste det kallas. Dessa skillnader kan vara mycket varierade: ”Människor som De har låga inkomster eller låga förmåner och det har emellertid höga fordon till fritidsfartyg Eller så är de till och med innehavare av ett guldvisumkort. Den typen av frågor, som är externa tecken kan vara tillräckligt för att väcka misstankar, säger José María Mollinedo.
För att hitta dessa indikationer, Datakällor av alla slag används: ”Notarie, trafik, offentliga fartyg och flygplan, ryttare och till och med rättsliga förfaranden. Det viktigaste för att upptäcka självförplånande bedrägeri är de som samlas in med hjälp av finansiella enheter: från kreditlinjer, till inkomst och tillbakadragande från bankkonton. Detta är kanske en av de mest värdefulla informationen som skattebyrån har, eftersom den tillåter nästan i detalj veta de pengar som den autonoma flyttade och om summan sammanfaller med vad den har förklarat, förklarade Gestha generalsekreterare.
Avdrag för utgifter genom företag eller företag utan inkomst per kort
Utöver dessa fall, i den traditionella analysen av stora tillgångar som statskassan vanligtvis gör, i år kontrollen över kontrollen över Användning av samhällen för att härleda personliga utgifter. Det kommer också att kontrolleras ”gratis användning eller priser långt under marknaden för företagets tillgångar av partner och dess familjekrets.”
Likaså, och som varje år, Kontroll över vissa grupper kommer att intensifieras, Som de entreprenörer eller egenföretagare Ingen kortinkomst När betalningar av denna rutt är vanliga i din sektor. Också om dem som Simulera en ekonomisk aktivitet och avge oregelbundna fakturor, såväl som särskilt i receptorerna för dessa fakturor, som får onödig avkastning från moms och genererar fiktiva utgifter.
På samma sätt, och som varje år kommer Sectoral Besöksplanerna att lägga tonvikten på kontrollen av försäljningsterminalerna (Tpv) och andra faktureringssystem för allmänheten som används av företag. Alla kommer att informeras om nästa inträde i kraft av de nya skyldigheterna relaterade till fakturering av datorsystem för Undvik användningen av ”dubbelanvändningsprogramvara.”
Samtidigt kommer de att befordras Kontrollåtgärder på skattebetalare som har opererat med virtuella mynt utan att förklara inkomster eller vinster som härrör från deras besittning och överföring.
