Frilansare kan utgå från detta höst att starta några strategier för minska din bas skattepliktig att deklarera nästa år och minska din nästa skattesedel.
Faktum är att sista halvan av året är, enligt experter, den bästa tiden för frilansare att börja planera din personliga inkomstdeklaration nästa år, eftersom det är nu de fortfarande kan sänka sin skattebas. Det kan till exempel egenföretagare öka dina bidrag till pensionsplaner, teckna ny försäkring för ditt företag eller till och med påskynda bostadsreformen vanligt, i vissa fall.
Dessa sista månader av 2024 kan också vara en bra tid att kolla vad returerna är genomsnittlig nettoinkomst och besluta om det skulle kompensera till exempel att köpa eller sälja aktier eller till och med förutse en investering som redan var planerad för att också minska skatteunderlaget.
Den här tidningen har sammanställt några skatteråd från experter för att minska nästa skatteräkning, från finanstekniker till General Council of Economists eller advokatbyråer som Legalitas.
Vad kan egenföretagare göra fram till årsskiftet för att betala mindre skatt år 2025?
-
Bidra till pensionsplanen före årets slut
Även om skattereduktionerna för avgifter till pensionsplaner gradvis har minskat, är dessa produkter fortfarande ett bra alternativ att dra nytta av i slutet av året och investera i dem upp till den avdragsgräns som lagen tillåter.
Personskattebestämmelserna tillåter att skatteunderlaget minskas med beloppet av bidrag som gjorts under året till pensionsplaner och premier som betalats till en PPA (Insured Pension Plan), som är en individuell långsiktig sparförsäkring utformad för att komplettera pensionssystemet
I praktiken är en sänkning av skattebasen inom de formler som lagen tillåter som om vi tar ut mindre i finansministeriets ögon och därför borde vi betala mindre skatt. Denna minskning är begränsad, efter de senaste ändringarna, till det lägsta av följande belopp: 1 500 euro årligen eller högst 30 % av nettoinkomsten från personligt arbete och ekonomisk verksamhet.
Men den tidigare gränsen Den kan höjas med 8 500 euro, när nämnda ökning kommer från företagsavgifter till socialförsäkringsinstrumentet.
-
Köp ett elfordon eller installera ett system före december 2024
De egenföretagare som har köpt ett elfordon eller installerat ett laddningssystem kan dras av 15 % av kostnaden om de gör en minsta kontoleverans på 25 % av inköpsvärdet för ett nytt elfordon (bilar eller motorcyklar), eller om de har gjort det sedan 30 juni 2023. I dessa fall, Resterande betalning på köpet måste göras före utgången av det andra året efter betalning på konto.
Vid köp är avdraget på 15 % av inköpsvärdet inklusive utgifter och skatter, och exklusive beloppen för offentligt stöd som erhållits (till exempel MOVES III) begränsat till en maximal bas på 20 000 euro och tillämpas det år du anmäler dig.
Båda avdragen gäller för ’plug-in’ och bränslecells-elfordon för privat bruk och som kostar upp till det maximala som anges i MOVES III-planen, vilket för personbilar är 45 000 euro (53 000 euro för BEV-fordon på 8 resp. 9 platser) kommer att gälla från 30 juni 2023 till slutet av 2024.
Även skattebetalarna kan dra av 15 % av installationsinvesteringen av en laddplats för elfordon i en fastighet som ägs av dem, också utförd mellan 30 juni 2023 och 31 december 2024.
Det är viktigt att inte glömma att hjälpen från Moves III-planen (med eller utan skrotning) ska läggas till inkomsten som deklareras i personlig inkomstskatt.
-
Företagsförsäkringar
Att teckna försäkring före årets slut kan också minska skatteunderlaget för deklarationen. Dessa är några av de vanligaste för egenföretagares verksamhetvars premier anses vara en avdragsgill kostnad så länge försäkringen har samband med yrkesverksamhet.
Han civilrättslig ansvarsförsäkring Det är 100% avdragsgill; liv- eller sjukförsäkring, så länge de är kopplade till verksamheten. Annan försäkring som är avdragsgill är den hälsosamma. I det senare fallet finns en begränsning på 500 euro per försäkrad som ingår i familjeenheten. Om det till exempel finns fyra personer i familjeenheten kan du dra av upp till 2 000 euro
-
Kompensera förluster med vinster och planerar att sälja aktier före årets slut
En annan av de viktigaste nycklarna för att planera nästa inkomst är möjligheten till kompensera aktievinster och -förluster före årets slut. Denna period skulle vara ett bra tillfälle att räkna ut och kompensera förlusterna som genereras av en investeringsfond, aktier eller finansiella derivat med de erhållna kapitalvinsterna.
-
Förmåner i den vanliga bostaden
Å andra sidan, de som köpt sin vanliga bostad eller betalat en del för byggandet före den 1 januari 2013 fortsätter de att åtnjuta skattelättnadenom de haft avdrag för nämnda bostad 2012 eller tidigare år. På så sätt kan dessa skattebetalare dra av upp till 15 % av de investerade beloppen, med en investeringsgräns på 9 040 euro.
Med hänsyn till denna gräns kan det vara intressant att genomföra en tilläggsbetalning – på 4 960 € i genomsnitt – för att delvis amortera bolånet att före årets slut minska skattesedeln med ytterligare 744 euro, så länge lånevillkoren inte medför avgifter för förtida avbokning.
Dessutom har vissa autonoma regioner fastställt andra avdrag för hemvist, som inte bör glömmas bort. Ett exempel på detta är möjligheten att neutralisera beskattningen av vinst vid försäljning av en stadigvarande bostad.
Å andra sidan, De som är över 65 år undantas från att betala inkomstskatt och vinster som erhålls av personer som är allvarligt beroende eller mycket beroende är också undantagna.
Undantaget för dessa personer är också överföring av alla andra tillgångar eller rättigheter, upp till en maximal gräns på 240 000 euro, förutsatt att det totala beloppet skapas inom en period av sex månader till en försäkrad livränta.
-
Samla alla elräkningar om du arbetar hemifrån
För de egenföretagare som bedriver sin verksamhet hemifrån påminner experter oss om vikten av att behålla alla elräkningar, eftersom den del av kostnaderna för vatten, el, gas eller internet som får dras av får dras av. motsvarar de kvadratmeter som är dedikerade till verksamheteninne i huset.
Andra nycklar för att spara på bolagsskatt
Även om många av de skattestrategier som har nämnts endast påverkar personlig inkomstskatt, kan företag som betalar bolagsskatt också planera vissa åtgärder för att minska sin skattebas.
Enligt advokatbyrån Legalitas är några av de åtgärder som små och medelstora företag kan vidta under 2024 för att minska sin betalning av företagsskatt:
-
Accelererad amortering
Investeringar i ny laddinfrastruktur elfordon, av normal eller hög effekt, som inträder i de skatteperioder som börjar under åren 2023, 2024 och 2025, De kan amorteras baserat på den koefficient som är resultatet av multiplicering med 2 av den maximala linjära amorteringskoefficient som anges i de officiellt godkända amorteringstabellerna.
Följande krav kommer att krävas:
-Tillhandahållande av obligatorisk teknisk dokumentation
– Erhålla det elektriska installationscertifikatet ifyllt av den behöriga autonoma regionen.
-
Amorteringsfrihet på investeringar som använder energi från förnybara källor
Dessutom, påpekade Legalitas, förlängs möjligheten att fritt amortera gjorda investeringar i anläggningar avsedda för egen konsumtion av elektrisk energi, samt de anläggningar för termisk användning för egen förbrukning, till 2024, så länge de använder energi från förnybara energikällor. källor och ersätter anläggningar som använder energi från icke-förnybara fossila källor.
Driftsättningen av de nya anläggningarna ska ske 2024. Nyinvesteringarna får i så fall fritt amorteras under de skatteperioder som börjar eller slutar 2024.
I vilket fall som helst kommer tillämpningen av amorteringsfriheten att vara villkorad av att under de 24 månaderna efter startdatumet för den skatteperiod då de förvärvade delarna träder i kraft, bibehålls den totala genomsnittliga arbetsstyrkan i enheten med respekt för arbetskraftens genomsnitt under de senaste tolv månaderna.
Det maximala beloppet för investeringen som kan dra nytta av amorteringsfriheten kommer att vara 500 000 euro.
