- Typer av affärer och åtgärder som statskassan kommer att kontrollera mest 2026
- Mer övervakning av företag med ”anomala variationer” i deras inkomst och lager
- Egenföretagare med störst användning av kontanter
- Småföretag som deklarerar flera år negativt
- Åtgärder för att förbättra egenföretagarnas frivilliga efterlevnad
Skatteverket har redan offentliggjort de riktlinjer som ska vägleda bekämpa bedrägerier skatt under detta år. Organisationen har publicerat i BOE sin Skattekontrollplan till 2026, ett dokument där den beskriver de kriterier och sektorer som materialinspektionen kommer att fokusera sina åtgärder på. Skattemyndigheter under de kommande månaderna.
Som varje år påverkar en stor del av de åtgärder som ingår i planen främst stora företag eller tillgångar. Men dokumentet innehåller också specifika riktlinjer som kommer att direkt påverka egenföretagare och småföretagsärskilt i de verksamheter där en ökad risk för skuggekonomi eller intensiv användning av kontanter.
Planen upprätthåller många av linjerna i kontroll som statskassan redan har tillämpat tidigare år. Bland dem utmärker sig övervakningen av företag som arbetar direkt med slutkonsumenter, de som använder mycket kontanter eller de som uppvisar inkonsekvenser mellan deras deklarerade inkomst och deras tillgångsnivå eller ekonomiska aktivitet.
Dessutom kommer kroppen att fortsätta att använda tekniska verktyg och massiv dataanalys för att upptäcka oegentligheter i skattebetalarnas deklarationer. Parallellt kommer den också att fortsätta att skicka förebyggande meddelanden till egenföretagare när den upptäcker eventuella fel eller inkonsekvenser i deras deklarationer.
Som förklarade vid den tiden av José María Mollinedo, generalsekreterare för fackföreningen för finanstekniker (Gestha), dessa typer av planer De har vanligtvis en liknande struktur varje år. ”Riktlinjerna som berör egenföretagare De tenderar att fokusera på sektorer där det finns större ekonomisk risk undervattens- eller kontantverksamhet, såväl som i företag som uppvisar onormalt skattebeteende”, förklarade han.
Typer av affärer och åtgärder som statskassan kommer att kontrollera mest 2026
Enligt Skattekontrollplan publicerad av Skatteverket kommer under 2026 att upprätthållas särskild övervakning av de sektorer där upptäcka en hög risk för skattebedrägerier eller underjordisk ekonomi.
I detta område, Finansministeriet kommer att fortsätta att genomföra samordnade inspektionsåtgärdersärskilt i verksamheter där kontanta betalningar används intensivt eller där det finns indikationer på inkomstdöljning.
En av huvudfokusen för uppmärksamheten kommer att vara inrättningar som inte accepterar betalningar via bankmedelsåsom kort eller överföringar. Denna typ av verksamhet kan väcka misstankar hos Skatteverket, eftersom det försvårar spårbarheten av ekonomisk verksamhet.
Särskild uppmärksamhet kommer också att ägnas skattebetalare som använder betalningssystem belägna utomlands för att undvika informationsskyldighet till statskassan.
En annan av tecknen som kommer att aktivera kontroller kommer att vara inkonsekvensen mellan en skattskyldigs levnadsstandard eller tillgångar och den deklarerade inkomsten på dina skatter. Denna typ av diskrepans är vanligtvis en av huvudindikatorerna på eventuella skatteoegentligheter.
Mer övervakning av företag med ”anomala variationer” i deras inkomst och lager
Dessutom planen överväger att övervaka de företag som uppvisar onormala variationer i lagervolymeneftersom dessa inkonsekvenser kan vara en indikation på dold försäljning eller redovisningsmanipulation.
De skattebetalare som förklarar avkastningen oförenlig med den ekonomiska logiken i sin verksamhet kommer också att vara ”på radarn” hos Skatteverket, till exempel företag som uppvisar förluster under flera år i följd utan en tydlig förklaring.
Ett annat av de beteenden som finansministeriet kommer att analysera kommer att vara när en företag deklarerar inkomster som är mindre än de betalningar som gjorts eller deklarerats av tredje part, en signal som kan avslöja förekomsten av odeklarerad ekonomisk aktivitet.
Likaså kommer Skatteverket att fortsätta utreda frågan användning av datorprogram med dubbla användningsområdendet vill säga programvara som låter dig ändra eller ta bort försäljningsposter för att dölja inkomster från statskassan.
Egenföretagare med störst användning av kontanter
Även om kontrollplanen inte nämner specifika sektorer, minns skatteexperter att inspektionsåtgärder vanligtvis fokuserar på vissa aktiviteter där användningen av kontanter eller direkta relationer med slutkonsumenter är vanligare.
Som Mollinedo förklarade inkluderar några av de sektorer där historiskt sett fler kontroller har utförts:
- Detaljhandel.
- Restaurering och gästfrihet.
- Tjänstesektorns verksamhet.
- Fastighetsaffär.
- Reformer och reparationer.
- Konstruktion.
I denna typ av verksamhet skärper Skatteverket vanligtvis kontrollerna eftersom verksamhetsvolymen i kontanter eller Svårigheten att spåra vissa transaktioner kan öka risken för skuggekonomin.
Småföretag som deklarerar flera år negativt
En annan vanlig övervakningslinje i skattekontrollplaner är övervakning av företag som redovisar förluster kontinuerligt under flera år. Enligt finansministeriets tekniker kan den här typen av situationer dölja olika skattemässiga oegentlighetersåsom användning av företag för att generera fiktiva utgifter eller felaktiga avdrag.
Av denna anledning ägnar Skatteverket i regel särskild uppmärksamhet åt de filer där negativa skattebaser ackumuleras eller skattelättnader i avvaktan på ersättning under flera år.
Underhåll av personliga besök och övervakning av falska fakturor
Utöver dataanalys och samordnade åtgärder kommer finansministeriet att fortsätta att göra personliga besök på företag när de finns. tecken på oegentligheter.
Dessa åtgärder tillåter dig att direkt verifiera den ekonomiska verksamheten i en anläggning, granska bokföringsdokumentation eller kontrollera om den faktiska faktureringen av företaget deklareras korrekt.
Parallellt kommer Skatteverket också att fortsätta att övervaka falskfaktureringssystem, särskilt de företag som skapas i syfte att generera fiktiva fakturor för att på konstgjord väg minska andra företags skattebas.
Åtgärder för att förbättra egenföretagarnas frivilliga efterlevnad
Förutom kontroll- och inspektionsåtgärder innehåller planen även åtgärder som syftar till att förbättra Frivillig efterlevnad av skatteplikter av skattebetalare.
Enligt Skatteverket ingår bland de planerade förebyggande åtgärderna att sända informativa meddelanden riktade till vissa branscher som ger indikatorer på risk för bristande efterlevnad, särskilt i de fall där nämnda parametrar upprätthålls kontinuerligt under flera år.
Målet med dessa meddelanden, erkänner AEAT, kommer att vara ”främja en förbättring av skattebetalarnas skattebeteendefrämja dess anpassning till de efterlevnadsnivåer som är karakteristiska för dess verksamhetssektor och undvika att den inkluderas i riskdetekteringssystem.”
Bland dessa initiativ finns förebyggande varslingskampanjer, genom vilka statskassan informerar skattebetalarna när den upptäcker eventuella fel eller inkonsekvenser i deras deklarationer innan en formell inspektion inleds.
Meddelanden för att undvika fel och bristande efterlevnad
Ett av organisationens mål är att utöka användningen av dessa meddelanden för att göra det lättare för egenföretagare att rätta fel i dina skattedeklarationer innan sanktionsförfaranden inleds.
Detta system har redan använts i tidigare kampanjer, särskilt i inkomstdeklarationer, där statskassan skickar meddelanden när den upptäcker skatteuppgifter som inte stämmer överens med de uppgifter som skattebetalaren deklarerar.
Förenkling av språket och förbättring av skattebetalarnas hjälp
Slutligen Skatteverket kommer att fortsätta att utveckla åtgärder för att underlätta relationen med skattebetalarna.
Bland dem är förenklingen av språket som används i administrativa dokument, samt förbättringen av skattebetalarnas servicesystem, som inkluderar telefonbokningstjänster och digitala hjälpverktyg.
Syftet med dessa initiativ är att minska administrativa bördor och göra det lättare för egenföretagare och småföretag att på ett korrekt sätt uppfylla sina skatteplikter.
