Egenföretagare och anställda kan betala tusentals euro i skillnad i nästan alla skatter, såsom arv, donationer, arv eller personlig inkomstskatt, beroende på i vilken självständighet de lever. Faktum är att 2023 – senast uppdaterade uppgifter – skulle egenföretagare som ärvde en lokal eller ett hem värt 800 000 ha betalat mer än 100 000 euro i Asturien, men de skulle inte behöva betala någonting om de bodde i Andalusien, Galicien eller Kantabrien .
Detta återspeglas i rapporten 'Panorama of regional or regional taxation' 2024, en studie som varje år utarbetas av Registry of Tax Advisory Economists (REAF) i General Council of Economists (CGE) och som rapporterar om de stora skillnaderna i skattefrågor som idag finns mellan de olika självstyrande kommunerna.
Dokumentet som publicerades förra mars återspeglar i sin senaste uppdatering, som hänvisar till 2023, den skatteskillnader mellan de olika autonomierna. Inte bara i personlig inkomstskatt, som är den mest kända, utan i många andra som Donationsskatten, Förmögenhetsskatten, Arvsskatten eller Dokumenterad Rättshandlingsskatt. En övergripande slutsats av denna rapport är att Madrid möjligen är CCAA där egenföretagare och företagare drabbas av mindre skattetryck i allmänna termer.
Även om kollektivets blick oftast är fäst vid skatter som uteslutande är nationell jurisdiktion – som moms – så är dessa bara en liten del av den uppsättning skatter som finns i vårt land. Faktum är att den genomsnittliga skattebetalaren kommer att möta mer än tio skatter under hela sitt liv – för att ärva, för att lägga till tillgångar större än 300 000 euro, för att ta emot en donation eller en egendom under sin livstid… – och I vissa av dem kan den autonoma gemenskap där denna person är bosatt vara viktigare än själva beloppet som är föremål för skatt.
Således, En egenföretagare kan möta en skillnad på mer än 170 000 euro när han betalar donationsskatten för att ta emot samma tillgång till ett värde av 800 000 euro beroende på var du bor; eller med en gap på upp till 1 000 euro i personlig inkomstskatt, ha genererat vinster på endast 16 000 euro, beroende på dess autonomi. Nedan följer några exempel från General Council of Economists för att illustrera vad samma skattebetalare skulle behöva betala i varje skatt beroende på deras samhälle.
Hur mycket betalar egenföretagare 2024 i varje skatt, enligt deras autonoma samhälle?
Rapporten från Registry of Tax Advisory Economists (REAF) i General Council of Economists (CGE) samlar all regional lagstiftning för varje skatt, med dess olika tillämpliga satser och skatteförmåner. Men med tanke på komplexiteten i att sammanställa alla skatteavdrag och bonusar i varje autonomi, konsol och skatt, valde ekonomerna också några representativa fall av arv, donationer, tillgångar eller inkomster genererade av arbete för att göra det lättare att förstå hur mycket som skulle betalas för samma värde i var och en av CCAA.
Personlig inkomstskatt: skillnader på mer än 40 000 euro inom de högsta parenteserna, enligt CCAA
Den personliga inkomstskatten (IRPF) är, tillsammans med moms, den skatt som tillämpas mest i vårt land, eftersom den inte beskattar ett arv eller en specifik donation, utan snarare förmåner som genereras av arbete eller ekonomisk verksamhet under varje räkenskapsår.
Detta är en fördelad konkurrensskatt, vilket innebär att Staten fastställer gällande taxor för varje sektion som måste uppfyllas inom hela territoriet, till vilken lSedan kommer de som väljs av varje autonom gemenskap att läggas till. Dessutom kan autonomierna också välja några av de skatteförmåner som ska tillämpas, för funktionshinder, storfamiljer osv.
Man ska i alla fall komma ihåg att det belopp som ska betalas tar hänsyn till vad som ska betalas under hela året – genom till exempel innehållande av både löner och fakturor – och inte bara resultatet betalas i den årliga inkomstdeklarationen. Likaså bör det noteras att följande exempel är beräknade utifrån en anställds inkomst, även om egenföretagare också kan få en uppfattning om vad de skulle betala i varje samhälle, eftersom skillnaderna upprepas i en mycket liknande sätt för den ekonomiska verksamheten.
För att göra denna enkla jämförelse av beskattning utgår CGE från en ensamstående skattskyldig utan barn som är under 65 år och utan funktionsnedsättning inte heller någon annan personlig omständighet som kan ge dig rätt till statligt eller regionalt avdrag.
- Personlig inkomstskatt för en inkomst på 20 000 euro
Som kan ses nedan, för en inkomst på 20 000 euro, skattebetalare av Navarra skulle vara de som skulle betala mest i det här fallet. Närmare bestämt skulle de få betala 2 040 euro, medan de av nästan alla autonomier de skulle få betala 1 770 euro. Det är en skillnad på cirka 300 euro mellan en plats och en annan för samma hyra.
- Personlig inkomstskatt för en inkomst på 45 000 euro
I händelse av att samma skattebetalare – under 65 år, utan barn eller funktionshinder – hade en inkomst på 45 000 euro, skulle Katalonien och Extremadura vara de autonoma regionerna där de skulle betala mest. I dessa två autonomier skulle du betala 9 688 euro, medan du är i Vizcaya, Guipúzcoa och Álava är minst skulle betalas, med 8 731 i de tre fallen. Den här gången är det en skillnad mellan ett ställe och ett annat på nästan 1 000 euro.
- Personlig inkomstskatt för en inkomst på 110 000 euro
När inkomsterna stiger ökar också klyftan mellan samhällen och de autonomier där de betalar mest förändras igen. I detta fall, för en inkomst på 110 000 euro, Skattebetalarna i Valencia skulle vara de som skulle behöva betala mest personlig inkomstskatt med 38 741 euro, medan återigen baskerna skulle vara de som skulle betala minst, med 35 097 euro. Det är en skillnad på mer än 3 600 euro mellan en autonomi och en annan.
- Personlig inkomstskatt på inkomst på 600 000 euro
Slutligen, när det gäller redan mycket höga inkomster, i storleksordningen 600 000 euro, ska skattebetalarna i Valencian gemenskapen de som skulle betala mest, med 298 000 euro, medan de från regionen Madrid, med 251 000 euro, skulle vara de som skulle behöva betala minst. Det är en skillnad på mer än 40 000 euro mellan den ena och den andra.
Arvsskatt: skillnader på mer än 100 000 euro mellan autonoma samhällen
En av de mest kontroversiella skatterna i Spanien är arvsskatten, som beskattar arv och som är de olika autonoma samhällenas ansvar. Beroende på var samma skattebetalare är bosatt kan de vid ärver av lokaler och andra tillgångar behöva betala mer än 100 000 euro i skatt beroende på autonomi där du bor, medan du i andra inte skulle behöva betala någonting.
Som kan ses nedan, i vissa samhällen som t.ex Asturien eller Castilla y León, En ensam skattskyldig som ärver tillgångar – såsom lokaler eller andra fastigheter – värda 800 000 euro från en avliden släkting skulle, efter att ha tillämpat nedsättningarna, få betala, 103 135 euro eller 81 000 euro, respektive. Det är dock slående att samma skattebetalare i en identisk situation inte skulle behöva betala in något Andalusien, Balearerna, Kantabrien eller Galicien, och du skulle bara behöva betala 134 euro på Kanarieöarna, 268 euro i Extremadura, 810 i Castilla y León eller 1 586 euro i Madrid, respektive.
Donationsskatt: skillnader på nästan 200 000 euro mellan autonoma samhällen
I gåvoskatten finns det skillnader i skatteförmånerna för den skattskyldige, även om den fungerar på ett väldigt likt sätt som arvsskatten, så Skillnaden mellan samhällen kan vara ännu större. På så sätt kan en 30-årig företagare som får 800 000 euro kontant från sin far utan en specifik destination och utan att ha någon grad av funktionshinder, hitta sig själv med luckor på mer än 200 000 euro, beroende på i vilket samhälle pengarna tas emot.
Som kan ses i tabellen och infografiken för General Council of Economists, denna skattebetalare som får en donation på 800 000 euro skulle behöva betala nästan 200 000 euro, mer än en fjärdedel av vad han debiterar, in Estremadura. Men på Kanarieöarna eller Cantabria, samma person skulle inte betala någontingoch i Madrid eller Murcia skulle du knappt betala 2 000 euro.
I följande CGE-graf kan du se skillnaderna i beskattning mellan ett samhälle och ett annat ännu tydligare:
Skatt på fastighetsöverföring och skatt på dokumenterade rättsakter: skillnader på upp till 30 000 euro mellan autonoma regioner
Fastighetsöverlåtelseskatten är en skatt för regional jurisdiktion som beskattar överlåtelser av bostäder mellan individer under deras livstid, det vill säga sådana som inte är arv. För sin del beskattar Documented Legal Acts notarial, kommersiella och administrativa dokument. Båda är vanligtvis mycket vanliga för frilansare, till exempel inom lokala sändningar.
När det gäller fastighetsöverlåtelseskatten varierar skillnaderna mellan samhällen beroende på värdet på den egendom som ska överlåtas. Till exempel, för en plats värd 150 000 euro som sänds i Katalonien eller Valencia, skulle du behöva betala 15 000 euro i alla tre fallen, medan om den sänds i Madrid eller Navarra du bara skulle behöva betala 9 000 euro. En skillnad på 6 000 euro för samma fastighet beroende på autonomi.
Likaså, som kan ses nedan i de olika banden, om lokalerna värderades till 500 000 euro, Där det skulle betalas mest skulle vara i Katalonien och Valencia (50 000 euro), medan där det minst skulle fortsätta att vara i Madrid och Navarra (30 000 euro).
När det gäller den dokumenterade rättshandlingsskatten för handlingen på en ny fastighet som inte kommer att utgöra hemvist, En murcian skattebetalare skulle behöva betala mellan 3 000 och 15 000 euro, beroende på vad fastigheten kostade. Men samma skattebetalare i Navarra, Bizcaia, Guipuzcoa eller Álava, skulle du behöva betala mellan 750 euro och 3 750 euro. Det vill säga, det kan kosta dig 75 % mindre, beroende på ditt samhälle.
