Varje år, den Skatteverket skickar mer än två miljoner förfrågningar till skattebetalare, för avvikelser i deras skatter, av odeklarerade modeller och andra skäl. Många av dessa brev riktar sig till egenföretagare och småföretagare, och i vissa fall sluta med en skattestraff.
Under de senaste åren har det skett viktiga förändringar på skatteområdet, som tillför ännu fler skyldigheter för skattebetalarna och avsevärt har ökat Finansinspektionen över egenföretagare och små och medelstora företag.
Bland dem kan nämnas godkännandet av viktiga regelverk som ökad övervakning av bankkonton eller plattformar som Bizum, ökade byråkratiska skyldigheter och med Administrationen – såsom implementering av elektroniska faktureringsprogram – eller större precision i de verktyg som Skatteverket använder för att bekämpa bedrägerier.
Flera skatterådgivare som konsulterats av denna tidning har granskat de viktigaste skäl till att statskassan kunde sanktionera egenföretagare 2026 och De har också delat med sig av viktiga detaljer för att undvika problem med statskassan.
- Skäl till att Skatteverket kunde sanktionera egenföretagare 2026
Skäl till att Skatteverket kunde sanktionera egenföretagare 2026
Verksamhet genom Bizum
Sedan den 1 januari förra året har bankerna varit skyldiga att rapportera alla transaktioner till statskassan från den första euron, så den egenföretagare måste vara medveten och på något sätt koppla bort din personliga Bizum från din professionella Bizum för att undvika problem, som förklaras av Rafa Olmedo, affärsdirektör för skattekonsultföretaget Talenom i Granada.
”Rekommendationen kan t.ex. har olika Bizum-konton. Jag kan ha ett Bizum-konto och arbeta med det i mitt företag, eftersom det är bekvämt och utökar betalningsmetoderna. Men om jag också använder den vid en given tidpunkt för att dela med mig av en present eller en middag, som redan skulle vara personliga operationer, kan jag få problem. Det idealiska vore att ha en annan att ta betalt för tjänster”Olmedo påpekade.
För att hantera denna nya skyldighet kommer banken, efter att ha observerat att det finns yrkesinkomster i Bizum, att lägga till dem alla och skicka dem till statskassan. Enligt rådgivaren kan detta utlösa en varning och göra att egenföretagaren redan måste motivera inför Skatteverket vilka Bizums verksamheter som är professionella och vilka verksamheter som är personliga.
För att undvika det rekommenderar Talenoms skatterådgivare att det finns två separata konton. ”All obalans vid en given tidpunkt, även om den kommer från informationen som banken skickar, kan utlösa en check. Bankerna rapporterar från första euron. Dessutom, om de är inkomster från verksamheten, vid den tidpunkt en betalning tas emot från Bizum, Det skulle också vara tillrådligt att utfärda en faktura.”
Orimliga kommersiella marginaler i sektorn
De verifiering av orimliga marginaler inom verksamhetssektorn Det är en annan av huvudfrågorna som Skatteverket kan sanktionera för, särskilt inom sektorer som handel och besöksnäring.
Som Olmedo förklarade, ”Hacienda dominerar informationen om marginaler i sektorerna. Som ett enkelt exempel, inom besöksnäringen, kanske du vet att enheter av en drink köps för 0,40 euro och att de säljs för 2 euro eller mer. Det skulle vara marginalen. Om verksamheten, i det här fallet, är dedikerad till att köpa om och om igen, och inte deklarerar försäljning, går marginalen inte ihop. Det kan finnas en varning för en kontroll.”
Enligt experten, egenföretagare som driver ett företag De måste veta och ha väl motiverat marginalerna för ditt företag.
Konsekutiva avslutande förluster
Detta kan vara ytterligare ett skäl som kan leda till böter från statskassan. Enligt Olmedo, om verksamheten under på varandra följande år slutar med förluster och det reflekteras inte ingen anledning att motivera det, Det kan vara en annan fråga som väcker problem med statskassan.
Avdrag för utgifter relaterade till verksamheten
Svårigheten att dra av vissa yrkesutgifter är ett av de klassiska problemen mellan statskassan och egenföretagare.
För Skatteverket måste i första hand utgifterna vara relaterade till verksamheten. Om dessa utgifter inte är det, neka ditt avdrag. Men också när detta händer, Det kan finnas påföljder för att inte ha korrekt deklarerat mervärdesskatten (moms) eller personlig inkomstskatt (IRPF). Det händer förstås även i Företagsskatten.
Enligt Olmedo måste man alltid vara väldigt noggrann med utgifter när man räknar ut dem som utgifter. Det måste finnas en reell koppling till verksamheten. Dessutom måste man veta vilka gränser Skatteverket sätter på detta område – till exempel när man drar av skatter på fordonet. Dessa typer av kontroller utförs mycket ofta”.
I den meningen återinförde skatterådgivaren frågan om marginaler vid köp. I inkomstdeklarationen som lämnas in av egenföretagare finns en rad fält där köp ingår. Dessa uppgifter som har deklarerats används också för att göra en jämförelse med egenföretagarens kommersiella marginal.
Rafael Olmedo förklarade att företag vanligtvis har sina anställdas och deras bidrag som tydliga avdragsgilla kostnader. Men även reparationer, hyror, eller traktamenten, bland annat. Och allt som anges i inkomsten. ”Om en oproportionerlig kostnad ingår i någon av rutorna kommer det också att utlösa en larm och Skatteverket skickar en begäran till oss så att vi motiverar uppgifterna.”
Information deklareras i blankett 347
Bristen på korrelation mellan uppgifterna som deklareras i blankett 347 De kan också vara skäl för sanktioner.
I denna modell, som är rent informativ till sin natur och presenteras en gång om året (i februari), Den verksamhet som genomförts under året med leverantörer och kunder redovisas. Dessa ska matcha den information som kunder och leverantörer i sin tur deklarerar till finansministeriet.
Som förklarat av skatterådgivaren kan detta vara ytterligare en anledning till att en varning går. ”Det är en annan av de skyldigheter som egenföretagare måste tänka på. Ibland kan det hända att en faktura går förlorad eller glöms bort, både i inkomster och betalningar. I de fallen måste man kontakta kunden igen för att balansera ochl 347 innan han gjorde sin presentation.”
Som Olmedo beskrev, om de 347 som egenföretagaren presenterar matchar alla verifierade kunder och alla verifierade leverantörer, borde allt annat matcha. Men denna information kontrasteras också med resten av modellerna, såsom 190 – som är där innehållen av arbetare, hyresavtal och yrkesverksamma ingår -, 180, 349 eller 390 – som är moms.
Glömde att lämna in returer
En annan klassiker som kan sluta med en straffavgift från finansministeriet är att glömma att lämna in någon deklaration, även informativ sådan, som inte kräver betalning. Även om denna underlåtenhet att presentera modeller som 347 inte resulterade i en sanktion som sådan, skulle det vara tillräckligt skäl för verifiering.
Naturligtvis föreskriver lagen även fasta böter – och även kopplade till verksamhetens omsättning – för att glömma att presentera vissa skattedeklarationer. Mängden beror ofta på svårighetsgraden och om det är skada för administrationen.
