- Upp till 500 euro skillnad i INKOMST för egenföretagare med medelinkomst
- Skillnader på upp till 1 000 euro för de med medelinkomster
- Upp till 50 000 euro skillnad för egenföretagare med högst inkomst
- En skattekarta som kommer att förändras igen under INKOMST 2026
Det är bara två veckor kvar tills årets INKOMST-kampanj startar -motsvarande inkomst 2025- och allt Egenföretagare måste utan undantag stå till svars inför statskassan. Men alla kommer inte att betala lika, även om de har fått samma förmåner.
De senaste tillgängliga uppgifterna kommer från Tax Panorama 2025-rapporten, utarbetad av Registry of Tax Advisory Economists (REAF) från General Council of Economists (CGE). Denna studie, publicerad i mars förra året, analyserar skatterna som betalades 2024, så det är slutsatserna måste uppdateras med den nya rapporten som REAF kommer att publiceras under de kommande veckorna.
Dessutom har vissa autonoma samhällen redan tömt sina personliga inkomstskattesatser, vilket förutsägbart kommer att minska skatteräkningen för många egenföretagare i denna kampanj. I fallet med Madrid, till exempel, har minskningen varit 3,1%.
Trots det förblir CGE-rapporten en tydlig referens för att förstå en verklighet som upprepas år efter år: egenföretagare kan betala tusentals euro mer eller mindre i personlig inkomstskatt helt enkelt för att bor i ett eller annat samhälle, även med identiska inkomster.
Som denna tidning redan förklarat, den största Skattemässiga skillnader mellan territorier uppstår i de skatter som helt överförs till samhällena autonoma, såsom arv och donationer. Men det finns också viktiga skillnader i personlig inkomstskatt, en delad skatt, där staten fastställer en del av skattesatserna och varje autonomi bestämmer resten, förutom sina egna avdrag och förmåner.
Upp till 500 euro skillnad i INKOMST för egenföretagare med medelinkomst
En av de viktigaste slutsatserna i CGE-rapporten är att en egenföretagare med medelinkomst kan betala flera hundra euro mer eller mindre i personlig inkomstskatt beroende på var du befinner dig av hemvist.
Enligt uppgifter från 2025 – med hänvisning till räkenskapsåret 2024 – skulle en egenföretagare med en årsinkomst nära 30 000 euro kunna betala mindre än 4 500 euro i personlig inkomstskatt i Bizkaia, medan den i Katalonien skulle överstiga 5 000 euro. Det vill säga mer än 500 euro skillnad för samma förmåner, som utgår både genom innehållande under hela året och i slutdeklarationen.
Dessa skillnader vidgas när inkomsten ökar. Inom medelhöga parenteser kan skattegapet mellan samhällen lätt överstiga 1 000 euro per år, vilket gör territoriet till en avgörande faktor för egenföretagarens skattetryck.
För en ensam skattebetalare, under 65 år, utan barn eller funktionshinder – den typiska profil som används av CGE för sina jämförelser -, Skillnaderna accentueras efter inkomster på 45 000 euro.
På den inkomstnivån, Katalonien och Extremadura var de samhällen där den mest personliga inkomstskatten betaladesmed en räkning nära 9 650 euro. I den motsatta ytterligheten registrerade Vizcaya, Guipúzcoa och Álava en skattesats på cirka 8 700 euro. Skillnaden är nära 1 000 euro per år, utan att ändra något förutom den skattemässiga hemvisten.
Ekonomer kommer ihåg att dessa belopp inte betalas bara när de lämnar in deklarationen, utan förskotteras under hela året genom innehållande av fakturor och avbetalningar, så många egenföretagare är inte helt medvetna om det verkliga beloppet de stödjer.
Upp till 50 000 euro skillnad för egenföretagare med högst inkomst
I de högre sektionerna skjuter den skattemässiga klyftan mellan autonoma samhällen i höjden. För en årsinkomst på 110 000 euro indikerade rapporten att en skattebetalare i Valencia kan betala nära 39 000 euro i personlig inkomstskatt, jämfört med cirka 35 000 euro av de baskiska provinsområdena. En skillnad på cirka 4 000 euro per år.
Men det är i de högsta inkomsterna som påverkan är tydligast. Med en inkomst på 600 000 euro per år skulle en egenföretagare kunna betala nästan 300 000 euro i personlig inkomstskatt i regionen Valencia, medan notan i regionen Madrid skulle ligga på cirka 250 000 euro. I absoluta tal, upp till 50 000 euro skillnad för samma förmånsnivå.
Skattekartan för i år kan förändra resultatet för många egenföretagare
CGE varnar själv för att dessa Siffror ska inte automatiskt överföras till årets kampanjeftersom de avser skatter som betalats 2024. För INKOMST 2026 kommer de regeländringar som införts av flera autonoma samhällen att behöva beaktas, såsom deflationen av personlig inkomstskatt för kompensera inflationen.
Madrid, Andalusien och andra autonomier har redan justerat sina priservilket förutsägbart kommer att minska skattetrycket för egenföretagare med låga och medelhöga inkomster. Ekonomer insisterar dock på att territoriell ojämlikhet i personlig inkomstskatt kommer att fortsätta att existera, även om de specifika beloppen ändras.
Den nya REAF-rapporten, som kommer att publiceras i mars, kommer att tillåta oss att veta exakt hur den regionala finanspolitiska kartan ser ut i denna kampanj. Fram till dess fungerar 2025 års studie som en tydlig varning för egenföretagare: territoriet fortsätter att vara en av de faktorer som mest påverkar vad som betalas ut till statskassan, till och med mer än själva inkomstnivån.
