- Avdrag som egenföretagare kan tillämpa och inte framgår av förslaget till inkomstskatt 2025-2026
Kampanjen närmar sig Personlig inkomstskatt (IRPF) i år – motsvarande räkenskapsåret 2025 – och egenföretagare måste vara beredda att deklarera sina inkomster och utgifter.
Ett första steg är att veta vilka skatteuppgifter statskassan redan har för framläggandet av deklarationen, information som egenföretagare redan kan känna till och som de kan bearbeta genom systemet online RentaWEB.
Denna skatteinformation visas i förväg i det förslag till inkomstskatt som de utarbetar innan de bekräftar och lämnar slutdeklarationen. Men bland de uppgifter som De visas inte som standard, de träffas många avdrag att de kan ansöka och som tillåter att slutresultatet dras av till deras fördel.
Som Ángela Cal, affärschef för Talenom-konsultföretaget i Galicien och Asturien, förklarade, eftersom de inte återspeglas i dokumentet, Det är viktigt att egenföretagaren väl känner till vilka avdrag de har rätt till. Bland dem finns avdraget för skillnader i sociala avgifter på grund av 2023 års reglering, eller regionala avdrag, som inte heller förekommer.
Avdrag som egenföretagare kan tillämpa och inte framgår av förslaget till inkomstskatt 2025-2026
Enligt källor från Skatteverket, i allmänna termer, när det gäller egenföretagare, dina inkomster och utgifter, kommer mycket ofullständig information att visas i skatteuppgifterna. Det kommer att bli nödvändigt att granska dem noggrant och införliva nödvändiga uppgifter.
I sammanhanget finns också information om att Det finns i skatteuppgifterna men överförs inte automatiskt till RentaWEB. Detta är vad som händer med tillhandahållande av tjänster eller leverans av varor med retention, kapitalvinster eller hyror.
Som de tillade, Ja överförs automatiskt till RentaWEB utdelningar, räntor, pensionsplaner, arbetsinkomst om de också har egenföretagande verksamhet och donationer.
När dessa detaljer var kända granskade skatterådgivaren för detta medium viktiga rabatter att egenföretagare kan söka och som inte heller framgår av utkastet i förväg.
Regulering av 2023 års kvoter
Även om de bidrag som betalats till statskassan förekommer i utkastet, skillnaderna i mottagna eller betalda kvoter 2024, efter resultatet av 2023 års legalisering ingår inte.
På detta sätt, både för alla de som de var tvungna att återbetala avgifter till, och för dem som fick betala mer, är det nödvändigt att reglera detta resultat till deras fördel i den personliga inkomstskatten. ”Detta görs manuellt. ”Den egenföretagare som inte har en rådgivare måste justera utkastet själv och öka den avdragsgilla kostnaden.” Cal påpekade.
Rekommendationen är att se de avgifter som betalats med avseende på regleringen de gjorde 2024 och justera den korrekta kostnaden.
Avdrag för utgifter relaterade till verksamheten
När det gäller de egenföretagare som inte har råd och inte för register, är det värt att komma ihåg att De måste inkludera alla avdragsgilla kostnader relaterade till aktiviteten, eftersom ingen reflekteras. ”Driftskonsumtion, löner, kontorsuthyrning, förnödenheter och driftskostnader, professionella tjänster. Allt som har med aktivitetsutgifter att göra ska vara handskrivet av egenföretagaren.”
Pensions- och försäkringsplaner
Sänkningen för avgifter till pensionsplaner är ytterligare en lättnad att se över. Som experten förklarade, Denna information visas i inkomstutkastet, men den kommer vanligtvis med fel, ”som ofta händer när det gäller pensionsplaner för egenföretagare.”
Man bör komma ihåg att egenföretagare som tecknar individuella pensionsplaner och förenklade arbetspensionsplaner (PPES) kan minska sin skattepliktiga inkomst genom avgifter i båda fallen, eftersom De är kompatibla med varandra.
Dessa pensionssparprodukter kan tillämpa en minskning på upp till 4 250 euro för PPES och ytterligare 1 500 euro för den individuella pensionsplanen. På detta sätt, om de når bidragsgränserna och uppgifterna är korrekt registrerade i utkastet, De kan dra av upp till 5 750 euro från sin beskattningsbara inkomst i deklarationen.
Likaså rekommenderade skatterådgivaren också se över sjukförsäkringsavgifterna och liknande innan skatteuppgiften bekräftas.
Regionala avdrag
De avdrag som ges på regional nivå, såsom familje- och barnbidrag, för förvärv eller uthyrning av en primärbostad, för deltagande i framväxande företag, för bostäder i kommuner som riskerar avfolkning, samt andra avdrag som autonomier vanligtvis har, De brukar inte dyka upp. Därför är det lämpligt att granska dem manuellt.
Som förklarats av Skatteverket, några av dessa dyker upp, om de autonoma kommunerna har försett statskassan med all information för att kunna föra in den i RentaWEB.
Kompensationspensioner för maken och livräntor för mat
Kompensationspensioner för make eller underhållsbidrag för barn förekommer inte heller som standard. Dock, De lättnader som kan tillämpas för dessa koncept är viktiga, ”eftersom dessa är kraftfulla minskningar.”
Vid kompensationspension till makens förmån, 100 % av det belopp som betalas ut som kompensationspension reduceras direkt från det allmänna skatteunderlaget. ”Om vi betalar 6 000 euro per år till maken sänks detta från basen till 100 %.” Dessutom, eftersom underlaget inte kan vara negativt till följd av denna minskning, kommer det, om det finns en rest, att minska skatteunderlaget för sparandet.
Vid livräntor för barn ska även avdraget ses över i utkastet. Om beloppet av livräntor är lägre än den allmänna likvida basen och det inte finns någon rätt att tillämpa minimibeloppet för ättlingar, De belopp som betalas är skattskyldiga (men separat, för att undvika skattens progressivitet). ”Då går det till motsvarande inkomstskatteklass. Om du till exempel betalar 3 000 euro för mat skulle det gå till cirka 20%. Det skulle vara en minskning med cirka 600 euro.”
Moderskapsavdrag
Det avdrag som kan gälla kvinnor som har blivit mammor genom att föda barn under tre år födda i Spanien, Adopterade minderåriga, eller minderåriga under förmynderskap, som inte överstiger denna ålder, förekommer inte heller i utkastet.
Detta är ett avdrag på 1 200 euro för varje barn i deklarationen. I det särskilda fallet med de autonoma, De kan tillämpa den om de var registrerade i den särskilda ordningen för egenföretagare (RETA) vid tidpunkten för födseln eller adoptionen; om de bidragit minst 30 dagar efter den minderåriges födelse eller adoption eller om de fick arbetslöshetsersättning eller upphörde med verksamheten vid födseln.
Vidare avdraget Det kan höjas upp till 1 000 euro mer för varje barn om de betalade utgifter i daghem eller auktoriserade förskolor.
Andra avdrag som inte heller framgår
- Avgifter till fackföreningar och yrkesföreningar.
- Utgifter för rättsligt försvar.
- Investering i nystartade företag (startups).
- Investering i FoU eller innovation.
- Skapande av sysselsättning.
