- Rekommendationer från ekonomer för egenföretagare för att optimera resultatet av sin inkomst
Med knappt en månad kvar att avsluta räkenskapsåret 2023, Egenföretagare bör börja planera sina personliga inkomstdeklarationer i år, som kommer att presenteras från och med april nästa år. I vissa fall till och med Du kan fortfarande utföra vissa procedurer för att förbättra resultatet av sina självbedömningar.
I detta sammanhang har Registry of Tax Advisory Economists (REAF) vid General Council of Economists (CGE) utarbetat en omfattande guide där de har gått igenom nyheterna om personlig inkomstskattedeklaration 2023. Dessutom har ekonomer publicerat en lång lista med rekommendationer för egenföretagare -och resten av skattebetalarna- optimera resultatet av inkomstdeklarationer som de kommer att presentera 2024, motsvarande i år.
Av alla tips är tolv särskilt viktiga för egenföretagare, varav många De bedriver sin verksamhet som fysiska personer och betalar personlig inkomstskatt på inkomster och kostnader för sina företag.. Sålunda erinrade ekonomerna om de frågor som bör beaktas när det gäller ålderspension, ekonomisk verksamhet, kapitalvinster eller själva förmögenhetsskatten.
Allt, i en övning där alla egenföretagare anslutna till Special Regime for Self-Employed Workers (RETA) De måste lämna inkomstdeklarationen i år, oavsett inkomst. Hittills har bara de med en årlig nettoavkastning – vinster – större än 1 000 euro behövt göra det, något som Den uteslöt omkring 200 000 egenföretagare från denna skyldighet..
Rekommendationer från ekonomer för egenföretagare för att optimera resultatet av sin inkomst
Ålderspensioner
När det gäller pensionsplaner, en av de mest utbredda pensionssparprodukterna bland egenföretagare, kommer detta att vara det första året då egenföretagare som bidrar till privata pensionsplaner och Förenklade arbetspensionsplaner kan öka sina avdrag upp till 5 750 euro.
Utöver denna viktiga nyhet rekommenderade REAF-ekonomerna till egenföretagare ytterligare en rad frågor relaterade till räddningen av dessa produkter och andra kopplade till deras pensionering i inkomstdeklarationen som de kommer att presentera nästa år:
- Om tidpunkten för pensioneringen närmar sig och möjligheten att rädda pensionsplanen övervägs, beskattas förmånerna som inkomst av arbete, och Om det löses in i form av kapital får du 40 % rabatt på det belopp som motsvarar insatser som gjorts före 2007.. Alltså, ”före räddningen måste du göra beräkningar och dessutom, undvika ackumulering av inkomster för att undvika räntans progressivitet”rekommenderade ekonomerna.
- Dessutom, för de egenföretagare som gick i pension 2021, ”De har bara till slutet av detta år på sig att bestämma sig för att rädda hela eller delar av pensionsplanen och har rätt till 40 % minskning”, påminde de sig.
- Slutligen, för de fall där en egenföretagare är innehavare av mer än en pensionsplan med avgifter gjorda före 2007, kan gynnas under mer än ett räkenskapsår, av minskningen på 40 %, även om räddning för samma beredskap, i enlighet med administrativa kriterier. ”Därför, dra nytta av treårsperioden att gradvis rädda de olika pensionsplanerna på grund av pensionsberedskapen och på så sätt minimera skattekostnaden”, rådde de från REAF av CGE.
Å andra sidan, i händelse av att en egenföretagare som innehar en pensionsplan har avlidit under 2023, påminde ekonomerna om att hans arvingar måste bedöma när de ska rädda honom och enligt vilken formel – inkomst eller kapital – ”eftersom De erhållna förmånerna måste ingå i deras inkomst som inkomst av arbete.utan att beskattas för dem i arvs- och donationsskatten.”
Ekonomiska aktiviteter
Inom området inkomst från ekonomisk verksamhet gav ekonomerna, förutom listan över avdrag som egenföretagare har rätt till, en rad tips som egenföretagare kan ansöka om innan årets slut för att spara på deras uttalanden från IRPF från 2023.
- Om du i slutet av året planerar att tillhandahålla tjänster eller göra en viktig försäljning, ”kan du välja att skjuta upp nämnda inkomst till nästa år och därmed mildra beskattningen av deras inkomster från verksamheten”, rekommenderade de från General Council of Economists.
- För de egenföretagare som utför sin verksamhet hemifrån påminde ekonomerna om att ”försörjningsräkningar – vatten, el, gas eller internet – kan dras av med viss säkerhet.” 30 % av ”den del av utgiften som proportionellt motsvarar de kvadratmeter som avsatts för verksamheten”, inne i hemmet.
- Vidare, om egenföretagare har uppmärksammat utgifter till kunder och leverantörer under 2023, ”det bör du ha i åtanke Den maximala självrisken är 1 % av nettoomsättningenså ur skattesynpunkt är det i ditt bästa intresse att inte gå överbord i det här kapitlet”, bedömde de från REAF.
- Slutligen, för att få ner skattesedeln i nästa inkomstdeklaration, påminde ekonomerna om att egenföretagare ”fortfarande har tid – fram till den 31 december – att förvärva en ny tillgång och tillämpa ett avdrag på 5 % av den gjorda investeringen med nettoavkastningen från verksamheten 2022 eller 2023”. Om så var fallet påminde ekonomerna om att ”avdragsbeloppet inte kan överstiga summan av den fulla statliga och regionala kvoten för den skatteperiod under vilken den nettoinvesterade avkastningen erhölls.”
Kapitalvinster och kapitalförluster
Inom området för kapitalvinster och kapitalförluster finns det några frågor av särskilt intresse för egenföretagare, och som bör komma ihåg för att undvika eventuella obalanser i inkomstdeklarationerna som tvingar egenföretagare att göra ytterligare en deklaration, något som vanligtvis inträffar ökar risken för att uppleva en finansinspektion. Således påminde ekonomer två grundläggande frågor:
- Hjälpinsamling: Om du har beviljats stöd, men inte tagit ut det, behöver du inte betala något i år. Vinsten ska du avsätta det år då det offentliga stödet samlas in.
- Sen intresse: ”Om du har fått dröjsmålsränta som genereras av en avkastning av otillbörlig inkomst, vet att de utgör en kapitalvinst som ska integreras i den allmänna basen,” förklarade de. Därför måste egenföretagare betala skatt på den ränta som tas ut från en förvaltning för att till exempel skjuta upp en skatteåterbäring.
Rikedoms skatt
I många fall kan organisering av egenföretagares tillgångar öka deras personliga inkomstskatt avsevärt. Av denna anledning har ekonomer gått igenom två av de frågor som mest påverkar egenföretagare i detta avsnitt.
Å ena sidan rekommenderade REAF att egenföretagaren före årets utgång ”passar på tillfället att omorganisera sina tillgångar för att uppfylla kraven för att ha rätt till befrielse till exempel från verksamheten eller från andelarna i familjeföretaget.”
Slutligen påminde ekonomerna de egenföretagare att ”för att åtnjuta undantaget för varor och rättigheter för ekonomisk verksamhet måste de beräkna summan av nettoinkomsten från deras verksamhet överstiger minst 50 % av det allmänna sparandet av bas- och inkomstskatten.”
I detta avsnitt, om egenföretagaren har aktier och vill undanta dem, ”Du måste verifiera att någon i familjegruppen utför ledningsfunktioner och får därför mer än 50 % av summan av personlig inkomstskatt från arbete och ekonomisk verksamhet.” Detta är till exempel fallet med de egenföretagare som efter att ha gått i pension och överlåtit verksamheten till sina barn förblir aktieägare i verksamheten.
