- Med vilken inkomst bör du överväga att bli ett företag?
- Andra frågor som egenföretagare också ställer för att veta om de ska etablera ett företag
Många egenföretagare De möter tvivel när de bestämmer sig för att göra: registrera sig som egenföretagare eller etablera ett företag. Denna fråga kommer att bero på olika faktorer, och det är till och med möjligt att egenföretagaren under resan med egenföretagare måste gå från en figur till en annan.
Detta är fallet när stora inkomster genereras och egenföretagare beslutar sig för att starta ett företag för att minska skattetrycket eller när du vill begränsa risken till personliga tillgångar.
Detta är inte ett isolerat beslut: sedan 2021, tre av fyra nya egenföretagare som registrerar sig är företagsanställda. Faktum är att varje år antalet företagare som är egenföretagare ökar jämfört med resten av siffrorna, en trend som visar att gruppen måste få större säkerhet och minimera risker när man åtar sig.
Men, Med vilken inkomst är det lämpligt för en egenföretagare att bli ett företag? Finns det andra aspekter som också bör beaktas när man fattar detta beslut? Två experter inom skatterätt och beskattning klargör alla dessa tvivel.
På vilken inkomstnivå ska en egenföretagare byta till SL?
Som Ángela Cal förklarade för detta medium, Affärsdirektör av skatte- och juridiska konsultföretaget Talenom i Galicien och Asturien finns det ingen enskild siffra, men det börjar vara meningsfullt att studera det när den återkommande årliga nettovinsten är över 40 000 eller 50 000 euro.
Nyckeln Det skulle inte bara vara i det belopp som tas emot, utan i vad som görs med den förmånen. ”Om egenföretagaren behöver ta ut nästan allt för att leva, minskar skattefördelen av att skapa ett företag kraftigt, eftersom de måste bära all denna prestation till inkomsten. I stället, Om du kan återinvestera en del av det i verksamheten, planera din ersättning eller lämna vinster i företaget börjar partnerskapet bli ett intressant alternativ.”
I det här fallet är det viktigt att veta Hur delägarens inkomst beskattas i ett partnerskap. Egenföretagaren samlar inte in alla inkomster som egenföretagare utan kan struktureras enligt följande:
- Utdelningar.
- Partnern förblir en egenföretagare (enligt ett kommersiellt avtal), inte en anställd. Därför är ett av sätten för företagets inkomst att nå partnern på något sätt genom utdelning. De beskattas för inkomst, men på grundval av besparingar Eftersom de betraktas som inkomster från rörligt kapital, betalas skatter till lägre skattesatser än de höga parenteserna i den allmänna inkomstskatten för personlig inkomst (IRPF).
- Vinst som stannar i företaget.
- Det beskattas endast på bolagsskatt, med lägre skattesatser än på inkomst.
- Den går inte till personlig inkomstskatt förrän den delas ut via utdelning till delägarna.
- Lön som arbetspartner eller utfärdande av fakturor till företaget vid professionella partners.
- Det är en avdragsgill kostnad för företaget.
- Beskattas i partnerns personliga inkomstskatt.
Företaget kan vara mer fördelaktigt när en del av vinsten stannar i företaget
”Därifrån måste vi ta hänsyn I vilken utsträckning är det mer fördelaktigt att starta företaget genom skatteplanering: justera hur mycket som debiteras varje år, om möjligt återinvestera i tillväxt, och förhindra att all vinst hoppar till de högsta inkomstskatteklasserna, vilket gör det inte längre lönsamt eller gör det svårt att underhålla företaget.” Som Cal tillade, företaget Det är mer skattemässigt fördelaktigt när partnern inte behöver ta hem hela vinsten varje år.
En annan expert inom skatterätt, Sandra Hernanz, framhöll att när det gäller egenföretagare beskattas alla deras inkomster enligt den allmänna inkomstskattebasen. På så sätt, om du når en betydande inkomstnivå, måste du ta hänsyn till att de högre skikten beskattas med 37 %, 45 % och 47 %. ”Om egenföretagaren når en inkomstvolym som gör att den når högre inkomstnivåer än 30 % varje år, skulle det vara tillrådligt att bli ett företag.”
Om egenföretagaren startar företaget och det är ett nybildat företag, beskattas med 15 % under de första tre åren, och om det inte är det, betalar mikroSME för närvarande 21 % skatt för de första 50 000 eurona och på 22 % för inkomster mellan detta belopp och en miljon euro.
Om de fakturerar mer än en miljon och mindre än tio, på 24 %. I vilket fall som helst kommer skattesatserna att sänkas igen för 2026 och 2027 års företagsskatt. Dessutom klargjorde Hernanz också att det är nödvändigt att skilja mellan den fysiska personen och den juridiska personen, med vetskap om att det finnsen rad krav som måste uppfyllas för att motivera att ett företag startas.
När en företagare skapar ett företag är det företaget som får inkomsten, inte egenföretagaren. Nu, som experterna påminner oss, kan inte alla företagare bli SL:er. Detta sker vanligtvis när verksamheten är personlig och verksamheten inte stöds av nödvändiga medel, såsom anställda och tillräcklig infrastruktur.
Andra faktorer att ta hänsyn till när man går från egen företagare till SL
Är det lämpligt att gå till SL om man anställer anställda?
Att införliva arbetare kan vara en annan aspekt som gör att egenföretagare överväger alternativet att bli företag. Enligt båda experternas uppfattning, Det är inte obligatoriskt att skapa ett företag för att kontraktera. Naturligtvis påpekar de att i och med att ett lag är inkorporerat är Aktiebolaget (SL) det indikerade alternativet.
Som förklarats av experterna, ”underlättar företagsformeln organisationen av tillväxt och överför mer stabilitet och struktur till arbetare och kunder. Dessutom hjälper det att skilja entreprenörens personliga figur från affärsprojektet.”
Även om det fortfarande är lönsamt att förbli egenföretagare, är sanningen att anställda ökar arbetsgivarens yrkesrisk och ansvar. I detta sammanhang hjälper SL till att avgränsa risker, även om det inte skyddar till 100 %.
Skydd av personliga tillgångar
När det gäller skyddet av tillgångar är det värt att komma ihåg att många egenföretagare föredrar att etablera ett företag eftersom det erbjuder ett bättre skydd av tillhörigheter vid skulder. OCHEgenföretagaren ansvarar med alla sina tillgångar medan det i ett företag är begränsat till aktiekapitalets storlek.
Detta är särskilt relevant när företagaren har betydande tillgångar. Ansvaret i bolagets fall är begränsat till det tillskjutna kapitalet (med nyanser för administratören), och, Även om det inte är en absolut sköld, är det ett relevant skyddslager.
Är det mer tillrådligt att vara företag på grund av skattelättnaderna?
För Ángela Cal, mer än incitamenten, ligger den verkliga fördelen i planeringskapaciteten: i att det är möjligt att välja lön (inom gränser), och bestämma hur mycket som finns kvar i företaget, när utdelningar delas ut och hur vinsten återinvesteras. ”SL är en struktur för att bättre hantera affärstillväxt och planera bättre skatteoptimering.”
Andra fördelar med att klara SL
Även om tröskeln på 40 000 eller 50 000 euro i vinst inte nås, ”Det finns fall där det är tillrådligt att skapa ett företag först av strategiska eller skyddsskäl.”enligt Cal.
Detta sker först och främst när det finns en juridisk risk för verksamheten. Till exempel när det gäller företag som har skaderisk (teknikrådgivning, datahantering, reformer, tekniska tjänster, kontrakt med ekonomiska påföljder). ”Inom vissa sektorer är företagsformen ett praktiskt krav för att arbeta med vissa kunder. SL hjälper till att begränsa effekterna av ett juridiskt eller ekonomiskt problem på personliga tillgångar.”
Samtidigt lyfte han fram det Det är vanligt att stora företag och förvaltningar hellre avtalar med företag. Dessutom kräver anbud, ramavtal och företagsprojekt ofta SL och många efterlyser bistånd och tillväxtprogram De är mer orienterade mot företag än mot egenföretagare.
Han förklarade också att samhället har fördelar för hitta enklare tillgång till bankfinansiering och investeringar, en bild av större professionalism, eller större lätthet i träffa överenskommelser med partners och leverantörer. Även för internationella kunder, eftersom ”SL är en mer förståelig figur utanför Spanien.”
