Efter de ändringar som införts genom RD 609/2023, fortfarande Det finns många företag som tvivlar om förklaringen om verklig äganderätt, enligt registrarkollegiet. Regeländringen innebar skapandet av ett centralt register över verkligt ägande inom ramen för kampen mot penningtvätt, vilket orsakade förändringar i sättet att tillhandahålla denna information till handelsregistret.
Fram till godkännandet av dekretet hade registret tillgång till den verkliga ägarens uppgifter genom framläggande av årsbokslut. Men med godkännandet av dekretet ändrades kraven för registrering av företaget, vilket innebär en ny uppsättning antaganden som företagen måste anpassa sig till.
Med tanke på dessa ändringar, College of Registrars påminner företag om att de är skyldiga att deklarera verkligt ägande även om de inte lämnar in årsredovisningar till handelsregistret. Det vill säga att du måste uppfylla denna skyldighet ”oavsett om verksamheten är uppdaterad eller inte i presentationen av dess årsredovisning.”
- Alla företag måste rapportera sitt verkliga ägande i handelsregistret
- Verksamheter ska göra en deklaration om verkligt ägande även om de har presenterat sitt årsbokslut
- Så ska en verksamhet gå tillväga om det verkliga ägandet ändras när det väl har lämnat in årsredovisningen
Alla företag måste rapportera sitt verkliga ägande i handelsregistret
Enligt gällande bestämmelser, de verkliga ägarna till alla juridiska personer -inklusive föreningar och stiftelser- som har sitt säte i vårt land, eller förvaltas av fysiska eller juridiska personer som är bosatta i Spanienhar skyldighet att infinna sig i det nya centrala registret att ge en del av verksamhetens verkliga ägareoch är skyldiga att behålla information pålitlig och aktuell om det.
I sin tur administratörer som sätter in sina individuella konton är skyldig att identifiera den verkliga ägaren av detsamma enligt lagen om förebyggande av penningtvätt och finansiering av terrorism.
Men med ändringarna av den senaste RD, inträffade förändringar angående uppdatering, ändring eller registrering av deklarationen om verklig äganderätt av affärer, som händer med tidsfrister för att uppdatera äganderätten när den genomgår någon förändring. Dessutom kommer dessa data att presenteras via IURE-plattformensom finns på Commercial Registry-webbplatsen.
Som College of Registrars klargör, om verksamheten behöver kontrollera informationen som finns i handelsregistret för att verifiera att uppgifterna om den verkliga äganderätten är korrekta, kan de ”begära en informativ notering eller intyg från det behöriga handelsregistret”, med vilken de kan verifiera informationen, även om den också kan erhållas digitalt genom det elektroniska huvudkontoret.
Verksamheter ska göra en deklaration om verkligt ägande även om de har presenterat sitt årsbokslut
Enligt College of Registrars, Underlåtenhet att presentera årsbokslut inom angivna tidsfrister fritar inte företag från att underlåta att följa detta ansvar. ”Företag Måste följa med denna skyldighet oavsett om man inte är uppdaterad med framläggande av årsbokslut.”
Uppvisande av den verkliga ägarhandlingen är en skyldighet Av sig själv som verksamheter ska rätta sig efter, och det får konsekvenser vid deras undanflykt. Närmare bestämt, som händer med underlåtenheten att presentera årsredovisningen, innebär registreringsnedläggning av verksamheten.
Detta orsakar kan inte registrera någon handling som avser företaget i handelsregistret -förhindrar till exempel att kunna registrera byte av administratör eller komma åt finansiering-, precis som det förhindrar insättningen av årsbokslutet av följande övningar.
Denna information blir relevant med en av de senaste ändringarna av RD 609/2023, sedan tidsfristen för att registrera förändringar i företagens verkliga ägare Det blev tio dagar.
Dessutom fastställde RD-lag 5/2023 redan förra året att underlåtenhet att uppfylla denna skyldighet utgör ett administrativt brottoch att även om det inte finns några andra sanktioner reglerade för tillfället, har justitieministeriet befogenhet att fastställa deras svårighetsgrad och fastställa de sanktioner som det anser lämpliga.
Företag kan behöva presentera eller uppdatera verkligt ägande i vissa fall
Enligt registrarkollegiet finns det en rad situationer som, beroende på fallet, kan ge upphov till för handelsregistratorn att ange förklaringen om verklig äganderätt eller dess uppdatering.
Dessa skulle vara utgöra ett samhälle, ändra administratören när han är den assimilerade verkliga ägaren, ändra stadgarna -till exempel göra strukturella ändringar, eller kapitalökningar eller minskningar-, sända aktier eller aktiereller deklarera förlust av enpersonlighet eller byte av ensam partner, är omständigheter som kan leda till kravet på det verkliga äganderättsdokumentet.
Registraren kan kräva att nya företag presenterar dokumentet om verklig äganderätt under månaden efter att de skapats.
Enligt College of Registrars, även om förklaringen om verkligt ägande kan göras när som helst efter bolagsbildningen av företaget, Registraren kan förse verksamheten med denna information under månaden efter dess bildande.. Framför allt med hänsyn till att framläggandet av bladet skulle dröja kraftigt om handläggaren i detta läge beslutade att avvakta till tidpunkten för deponering av årsredovisningen.
Så ska en verksamhet gå tillväga om det verkliga ägandet ändras när det väl har lämnat in årsredovisningen
Om den verkliga ägaren av verksamheten byter när årsbokslutet har lagts fram, administratören eller handläggarna De kommer att ha en period på högst tio dagar enligt de ändringar som införts genom RD 609/2023 börjar löptiden löpa från nästa dag från förändringen.
Denna brist på uppdateringsinformation kan orsaka så småningom stängs registreringen enligt de identifierings- och informationsskyldigheter i RECTIR som föreskrifterna kräver, utöver ev administrativa sanktioner motsvarande, enligt registrarkollegiet.
Likaså om det finns en oenighet i informationen som innehas av RECTIR och handelsregistret, registret självt ”kommer att kommunicera förekomsten av motsägelse till den juridiska personen”. I det här fallet, tidsgränsen för att tillhandahålla de nya uppgifterna det är tio dagar igen sedan begäran lämnades in. Under denna period måste företaget ratificera ägaruppgifterna inför registret eller presentera en ny uppdaterad deklaration.
Slutligen, enligt College of Registrars, även om de verkliga ägarna av verksamheten Nej har genomgått någon förändring eller omvandling med avseende på föregående år, De måste ”i alla fall fylla i formuläret för verkligt ägande”.
