Estland har blivit en av de mest attraktiva destinationerna för digitala nomader från hela världen som vill öppna och hantera sin egen verksamhet digitalt. Även om det fortfarande är okänt för många, erbjuder detta lilla land som gränsar till Östersjön och Finska viken många skatte-, tillväxt- och innovationsfördelar till spanska entreprenörer.
En av nycklarna som skiljer Estland från andra destinationer är programmet ”e-Residency”, ett initiativ från den estniska regeringen för att tillåta digitala nomader att starta sitt eget företag i detta land digitalt på bara några timmar och dra nytta av dess fördelar. fördelar på skatte- eller innovationsnivå, så länge de uppfyller vissa krav.
Estlands skattesystem är baserat på en enda skattesats: alla betalar samma procentandel av din inkomst i skatt, oavsett hur mycket de tjänar. En av fördelarna med att bli e-invånare i Estland är 0 % bolagsskatt på återinvesterad vinst för de företag som skapats där, men det är inte det enda. Kombinationen av gynnsam skattepolitik och åtgärder såsom avtal för att undvika dubbelbeskattning positionerar Estland som en modell för ett modernt, världsorienterat skattesystem.
Hur fungerar det estniska skattesystemet och vilka företagare kan dra nytta av dess fördelar?
Även om alla företagare kan få ”e-Residency” i Estland genom att uppfylla vissa grundläggande krav, är det viktigt att betona det e-invånare räknas inte automatiskt som skattemässiga bosatta från Estland.
De skattehemvist I detta land, som i alla andra, bestäms det utifrån individens fysiska närvaro och hans band till Estland. En individ anses alltså vara skattemässigt bosatt i Estland om han eller hon uppfyller ”183-dagarsregeln” eller regeln ”permanent residence”, som säger att du är skattemässigt bosatt om du passerar minst 183 dagar i landet inom en sammanhängande period på 12 månader. Perioden kan börja och sluta på vilket datum som helst.
När fast bosättning i Estland har visats – inte bara för detta land, utan även för Spanien – kan skattemässig hemvist också erhållas.
Skattekonsekvenser för invånare och icke-bosatta
De invånare i Estland betala skatt på sin globala inkomst, medan utlänningar endast betalar skatt på inkomst som intjänats inom Estland. Om de anses vara skattskyldiga, skulle e-invånare följa samma skatteregler som lokala invånare.
För utländska medborgare tjänar inkomst i Estlandfinns en källskatt som varierar mellan 10 % och 20 %beroende på typen av inkomst.
Estlands skattelag erbjuder intressanta fördelar för e-invånarevem kan Investera i tillväxten av ditt företag i Estland utan att behöva stå inför höga skatter, något avgörande i alla skeden, men speciellt i början.
I Estland har återinvesterade intäkter har 0 % bolagsskatter: skatter betalas endast vid utdelning av vinst. Den vanliga bolagsskattesatsen i Estland är 20 %, men en reducerad skattesats på 14 % gäller om utdelningen är regelbunden.
Till dessa fördelar är lätt att anmäla och betala skatt helt online genom den estniska portalen för e-skattetjänster, håller efterlevnadskostnaderna låga tack vare dess tydliga skatteregler och enhetliga skattesatser.
Internationell dubbelbeskattning
En av de största problemen för e-invånare är dubbeltaxering, det vill säga beskattas för samma inkomst i två olika länder. Estland har undertecknat avtal med mer än 60 länder – inklusive Spanien – för att undvika dubbelbeskattning, vilket säkerställer att e-invånare inte på ett orättvist sätt bestraffas av bolagsskatter.
Enligt dessa avtal kan e-invånare dra nytta av skattelättnader och skattebefrielser gäller också till vissa typer av inkomster i landet; Om du till exempel får utdelning från ett företag i Estland kan du bli befriad från skatt i ditt hemland. Dessutom, enligt vissa dubbelbeskattningsavtal, sänks källskatten på vissa typer av inkomster.
Skattepåföljder i Estland
Som alla andra länder gäller Estland sanktioner för bristande efterlevnad av dess skattelagar. Bland dem finns avgifter för sen betalning med taxor som fastställs av skatte- och tullstyrelsen.
Dessutom Fel i skattedeklarationer och avsiktligt skatteundandragande medför straff, inklusive böter och eventuella brottsanklagelser. Underlåtenhet att föra register och bristande efterlevnad av moms är också föremål för särskilda påföljder.
