Från denna måndag 3 februari är alla samhällen, oavsett storlek är tvingas informera statskassan om sina ägares uppgifter. För att göra detta måste de presentera 036 -modellen, där ett specifikt avsnitt redan har inkluderats för att inkludera denna information.
Registreringen av det verkliga ägandet av verksamheten kommer från införandet av det europeiska direktivet DAC-7, som syftar till att förhindra kapitalblekmedel och skattemedelsbedrägeri. Specifikt kommer information om företagare att betjäna skattebyrån För att verifiera att företag inte är vana att betala mindre skatter.
Detta är en av de aspekter som är mest övervakning av statskassan under de senaste åren, vilket demonstreras av informationen om själva inspektionen. Specifikt för 2023 Skattebyrån gjorde nästan 6 000 checkar till det självföretagslösa som använder företag för att inte betala eller förklara mindre skatter. Det här är en 4% ökningmen de kunde fortfarande öka mer 2025, efter att den verkliga -ägarregistret skulle komma fram.
Denna information om riktiga innehavare Det ingick också i uttalandena från 200 -modellen, av Företagsskatt Förra sommaren, för kampanjen som började i juli, så att statskassan nu kommer att ha flera källor för att verifiera denna information.
Hur ska företag informera statskassan om deras verkliga ägande?
För det första bör det komma ihåg att informationsförsörjningsskyldigheten endast påverkar dem Aktieägare i företag som har en procentandel av kapitalet som överstiger 25%eller rösträtten i det. Om det inte finns någon person som uppfyller dessa villkor kommer statskassan att förstå att innehavaren kommer att vara affärsadministratör.
På samma sätt påverkar skyldigheten att tillhandahålla dessa uppgifter endast Företag som består som samhällenDe finanspolitiska rådgivarna förklarade för denna tidning. När det gäller självarbetslösa naturliga person bör de inte tillhandahålla mer information till skattebyrån. Därför, När de presenterar 036 -modellende måste markera motsvarande ruta.
I modell 036
För att informera om deras verkliga ägande måste företaget återvända till Nuvarande modell 036som i några veckor redan innehåller ett specifikt avsnitt för detta. Specifikt, på sidan tio i dokumentet, samlas flera fält för att ange uppgifterna från företagets ägare. Är följande:
- National Identity Document (DNI)
- Fiscal Identification Number (NIF).
- Namn och efternamn.
- Födelsedatum.
- Nationalitet.
- Bostadsland.
- DNI -expedition.
Från skattebyrån förklarade de att denna modell DDet kommer att presenteras varje gång det finns en modifiering av verkligt ägande av verksamheten. Detta kan vara, antingen kommunicera utsläpp av en ny partner eller nedgången av en annan eller modifieringen av någon av deras data. ”Det effektiva datumet för orsaken som motiverar kommunikationen måste också anges,” tillade de.
I 200 -modellen
Även i det sista uttalandet från Företagsskattför vilken 200 modellFöretag var tvungna att inkludera information om sina ägare i ett nytt avsnitt aktiverat på sidan 2 BIS. Det handlar om Samma data som nu begärs i modell 036.
Därför från och med nu Finans kan korsa uppgifterna som de samhällen som finns i denna modell med dem som bidrar varje år i sin företagsskattdeklaration. Och i händelse av att inte sammanfaller eller inte uppfyller denna skyldighet kan sanktioner på 400 euro ålägga, som anges i artikel 198 i den allmänna skattelagen (LGT).
Finans ökar kontrollen till självföretag som använder företag för att betala mindre skatter
Registreringen av det verkliga ägandet av företagen, förutsägbart, kommer att tjäna till att öka kontrollen över de självföretagade företagen som använder företag för att betala mindre skatter.
Det är en praxis som inspektionen har tittat på tid, vilket visas av de senaste skattekontrolldata. År 2023 utfördes nästan 6 000 åtgärder av denna typ, 4% mer än året innan.
I denna fråga förklarade generalsekreteraren för Treasury Technicians Union (GESHA) för denna tidning att skattebyrån skulle övervaka ” Verksamhet kopplad mellan professionella, som vanligtvis också är ägaren till företaget. Det kan vara en arkitekt, en läkare eller någon annan autonom som använder ett samhälle. Hacienda förstår att du måste tillskriva en större vikt för din ekonomiska aktivitet i IRPF, och inte i samhällen, att vara den enda personen som utför jobb i många fall.
Det mest uppenbara exemplet, förklarade han, är det av fotbollsspelare som har använt samhällen för att samla in sina bildrättigheter, även om det inte är det enda fallet. ”Det händer också med vissa proffs”, Där inspektionen satte fokus 2023, som arkitekter, läkare eller advokater.