IRPF-utlänningar som är bosatta i Spanien, måste de uppvisa inkomstskatten 2023 – 2024?

​Veta allt du behöver veta om inkomstdeklarationen eller Inkomstskatt för utlänningar som är bosatta i Spanien.

Vi kommer att ta upp följande ämnen: vem är skyldig att presentera Intäktsredovisningkriterierna för att fastställa skattemässig hemvist i Spanien, vad det innebär att vara icke-skattemässigt bosatt, strategier för att undvika dubbelbeskattning av inkomster och det särskilda inkomstsystemet, även känt som Beckhams lag.

Fortsätt läsa för att klargöra dina skattetvivel och förstå konsekvenserna innan Skattemyndigheter.

1. Vilka utlänningar måste lämna inkomstdeklarationen?
2. När anses du vara skattemässigt bosatt i Spanien?
3. Vad är en icke skattemässigt bosatt i Spanien?
4. Hur undviker man dubbelbeskattning av inkomst?
5. Vad är den särskilda inkomstordningen eller Beckham-lagen?

Lära sig hur man deklarerar inkomst från utlandet i Spanien att uppfylla skatteplikterna.

Enligt Personlig inkomstskattelag, Alla fysiska personer som har sin vanliga vistelseort på spanskt territorium beaktas skattebetalarna av denna skatt. Detta inkluderar alla utländsk som lagligen vistas i Spanien.

Refererar till skyldighet att lämna inkomstdeklarationenden utländsk De är föremål för samma inkomstgränser som spanska skattebetalare. Det vill säga att de måste lämna in deklarationen om de överskrider de tröskelvärden som fastställs i lag, oavsett nationalitet.

När anses du vara skattemässigt bosatt i Spanien?

Bestäm din skattemässigt hemvist i Spanien Det är nyckeln till att veta om du är skyldig att deklarera dina skatter i det här landet. När anses du vara skattemässigt bosatt här? Här förklarar vi det för dig:

Huvudregeln är att ha godkänts mer än 183 dagar på spanskt territorium under ett räkenskapsår. Detta gör dig automatiskt skattemässigt bosatt, oavsett om du varit tillfälligt frånvarande.

Vidare utvärderas det var är centrum för dina ekonomiska intressen. Om du utför det mesta av dina arbetsaktiviteter eller har betydande investeringar i Spanien kommer du sannolikt att anses vara skattemässigt bosatt.

En annan faktor att ta hänsyn till är om du närmaste familjt.ex. din make eller ekonomiskt beroende barn, bor i Spanien. I det här fallet kommer du sannolikt att anses vara skattemässigt bosatt här också.

Även om du flyttar till ett annat land, om det landet anses vara ett skatteparadiskan Spanien fortsätta att betrakta dig som skattemässigt bosatt och därför tvinga dig att lämna in dina skatter här.

Att förstå dessa kriterier hjälper dig att avgöra om du ska uppfylla dina skatteplikt i Spanienoch undvika eventuella problem med statskassan.

Vad är en icke skattemässigt bosatt i Spanien?

För att tydligt förstå vem som anses vara icke-skattemässigt bosatt i Spanien och vilka skatter de måste betala, här är en detaljerad lista:

Skatt bosatt i Spanien

1. Vanligt boende: En person som har sin vanliga vistelseort i landet anses vara skattemässigt bosatt i Spanien. Detta innebär att man bor i Spanien i mer än 183 dagar under ett kalenderår, även om dessa dagar inte är på varandra följande dagar.
2. Ekonomiska intressen i Spanien: Alla som har ekonomiska intressen i Spanien anses också vara skattemässigt bosatta, vilket inkluderar att utföra arbete eller yrkesverksamhet i landet, antingen som anställd eller som självständig arbetstagare.
3. Beroende släktingar: Om personens make och/eller underhållsberättigade barn bor i Spanien kan det innebära att de anses vara skattemässigt bosatta i landet.

Icke-skattemässig bosatt i Spanien

1. Underlåtenhet att uppfylla kraven på skatterättslig bosättning: Om en person inte uppfyller något av ovanstående krav för att anses vara skattemässigt bosatt i Spanien, kommer de att anses vara icke-skattemässigt bosatta.
2. Skatter på inkomst genererad i Spanien: Även om du inte är skattemässigt bosatt, är alla personer som genererar inkomster i Spanien föremål för inkomstskatt för icke-bosatta (IRNR). Denna skatt tillämpas på inkomster som genereras på spanskt territorium, såsom inkomster från uthyrning av fastigheter.
3. Utländska skatter (IRNR): Denna skatt gäller vinster från uthyrning av fastigheter eller andra tillgångar i Spanien, när du inte är bosatt i landet utan genererar inkomst här.

Hur undviker man dubbelbeskattning av inkomst?

De dubbeltaxering Det är ett vanligt bekymmer för dem som arbetar utomlands och även har skatteplikt i hemlandet. Vad innebär detta? I grund och botten betyder det att du kan sluta betala beskattas två gånger för samma inkomst: en gång i det land där du arbetar och en gång i ditt bosättningsland.

Men för att undvika detta scenario har Spanien gjort det dubbelskatteavtal med många länder. Dessa avtal garanterar att din inkomst endast beskattas en gång och inte två gånger och på så sätt undviker du dubbelbeskattning. Om du arbetar i länder som Tyskland, Argentina, Australien, Kanada, USA, bland annat, erbjuder dessa avtal dig skydd mot dubbelbeskattning.

Det är viktigt att komma ihåg att även om du drar nytta av dessa avtal i Spanien kan du fortfarande ha skatteplikt i ditt hemland. Om du till exempel tjänar inkomst från en fastighet du äger i Spanien och hyr ut den, kan du behöva rapportera den inkomsten som en inkomst som inte är bosatt i ditt hemland.

Därför är det viktigt att förstå hur dessa avtal fungerar för att säkerställa att du inte betalar mer skatt än nödvändigt och kan njuta av din arbetslivserfarenhet utomlands utan skattebekymmer.

Vad är den särskilda inkomstordningen eller Beckham-lagen?

I globaliseringens tidevarv är internationella resor i arbets- eller fritidssyfte allt vanligare. Men hur påverkar denna mobilitet processen att presentera Inkomstdeklaration för utlänningar eller expats?

Den särskilda ordningen för Hyra, även känd som ”Beckham-lagen” eller impatriatregimen, är en skatteförordning utformad för arbetare som flyttar till Spanien av arbetsskäl. Enligt denna lag kan de med skatterättslig hemvist i Spanien betala skatt på liknande sätt som utländska personer, istället för att göra det genom Personlig inkomstskatt (IRPF).

Det finns flera skattefördelar när man betalar skatt enligt Beckhams lag:

• En fast skattesats på 24 % tillämpas på de första 600 000 euro av inkomsten, vilket representerar betydande besparingar jämfört med den progressiva ordningen för Inkomstskatt, särskilt för höga inkomster. För inkomster över denna gräns ökar skattesatsen till 47 %.
• Endast inkomst som genereras in Spanieninte de som erhållits utomlands, till skillnad från Inkomstskatt, vilket kräver att man betalar skatt på världsinkomsten. Detta gäller även fastighetsskatt.
• Det finns ingen skyldighet att uppvisa blankett 720, som är förmögenhetsdeklaration utomlands.

Även om man drar nytta av Beckhams lag Det är valfritt, vissa måste uppfyllas krav:

• Sökanden får inte ha varit bosatt i Spanien under de senaste 10 åren.
• Det måste finnas ett anställningsavtal som motiverar flytten och bosättningen i Spanien. Vid handläggare får personen inte äga mer än 25 % av bolagets aktier.
• Majoriteten av arbetsinkomsterna måste genereras i Spanien, med en gräns på 15 % för utländska inkomster i förhållande till totalen.
• Inkomst från ett fast driftställe i Spanien får inte erhållas.
• Ansökan om denna ordning måste göras senast 6 månader efter början av anställningsförhållandet, uppvisa blankett 149.