Alla egenföretagare eller småföretag i Spanien vet hur viktigt en stram skattemiljö är för att upprätthålla lönsamheten. Tja, gemenskapen av Madrid, Euskadi och Andalusien är placerade som de mest konkurrenskraftiga territorierna i skattemässiga termer. Eller vad är detsamma, De ger lägre skatter och fler sparmöjligheter för egenföretagare och småföretag. Längst bort av rankingen, Katalonien Det har en högre skattebörda, vilket gör dem mindre attraktiva områden för företag, skattebetalare och lokala företagare.
Det framgår av åtminstone den åttonde upplagan av Autonomous Tax Competitiveness Index (IACF) 2024, en omfattande rapport utarbetad av Tax Foundation och Foundation for Economic Freedom, enligt vilken Madrid, som toppar indexet med betyget 7,24 av 10, Den utmärker sig för sin skattereduktionspolitik och frånvaron av egna skattebördor. Medan Katalonien, att Det är längst ner på listan, med en poäng på 4,52, Den möter kritik för att ha dubbelt så många regionala skatter som andra samhällen.
Och denna typ av skattemässiga variationer, som förklaras av ekonomen Cristina Enache, författaren till rapporten, som mäter och klassificerar nivån på skattemässig konkurrenskraft för de nitton spanska territorierna med skattemässig autonomi (det vill säga alla autonoma samhällen utom Euskadi, och de tre baskiska provinserna separat), ”har faktiskt en betydande inverkan på vinstmarginalerna för egenföretagare, påverkar deras förmåga att investera i deras företags tillväxt.”
Kommunen Madrid är den mest konkurrenskraftiga för egenföretagare
För femte året i radär regionen Madrid, för denna rapport, den mest skattemässigt konkurrenskraftiga regionen, med ett betyg på 7,24 av 10. En av De faktorer som mest gynnar egenföretagare och småföretag i Madrid är frånvaron av egna skatter. och ständiga skattesänkningar. Faktum är att dess finansminister, Rocío Albert, har markerat vid mer än ett tillfälle att Madrid ”har sänkt skatterna 21 gånger, och det är åtta nya sänkningar på gångvilket har inneburit en besparing på 31,3 miljarder euro för skattebetalarna.”
Men dessutom har regionen Madrid genomfört betydande sänkningar av personlig inkomstskatt, särskilt för de lägsta inkomsterna, en avgörande fördel för egenföretagare som deklarerar lägre inkomst. Dessutom, som rapporten rekommenderar, skulle Madrid kunna förbättra sig ännu mer ”om det sänkte skattesatsen för den första delen av personlig inkomstskatt till 8%, något liknande vad andra samhällen gör, som Extremadura och La Rioja”, säger Cristina Enache .
En av överraskningarna i år är Extremadura, som har klättrat från 15:e till 7:e plats i rankingen tack vare viktiga skattereformer. I september 2023 upphävde denna gemenskap skatten på tomma hus och tillämpade en bonus på 100 % på fastighetsskatten, vilket har lett till betydande lättnader för företagare. Dessutom, Skattesatserna för personlig inkomst sänktes för de två första inkomstklasserna, en åtgärd som direkt gynnar egenföretagare med blygsammare inkomster.
Presidenten för Extremadura, María Guardiola, har betonat att dessa reformer är en del av ett försök att attrahera och behålla talanger i regionen, samtidigt som de stimulerar tillväxten av småföretag. ”Extremaduranska familjer har fått oöverträffade skattelättnader, vilket leder till en mer gynnsam miljö för lokala investeringar”, betonade Guardiola nyligen.
Enligt rapporten lockar Andalusien företag; medan Katalonien själv begränsar sin konkurrenskraft
andalusien Det är också i toppen av indexet, upptar femte positionen, med en poäng på 6,44. Samhället har genomfört åtgärder såsom avskaffandet av arvs- och donationsskatten för grupp I och II, vilket har underlättat tillgångsöverföringar mellan familjemedlemmar. Dessa reformer har låtit små familjeföretag planera sin kontinuitet utan rädsla för ett alltför högt skattetryck vid ärvning av verksamheten.
Dessutom har Andalusien sänkt den maximala personliga inkomstskattesatsen, vilket gynnar egenföretagare med högre inkomster. Det antyder dock rapporten Regionen ”skulle förbättra sin position om den förenklade sitt skattesystem och eliminerade några av sina egna regionala skatter, som fortfarande utgör en betydande börda.”
I den motsatta änden av rankingen, Katalonien Det är på sista plats, med en poäng på 4,52. Enligt indexet fortsätter detta att vara den gemenskap som har flest regionala skatter, vilket skapar en oattraktiv skattemiljö för egenföretagare och småföretag. Trots avskaffandet av förmögenhetsskattehöjningen 2022 har regionen inte sett några betydande förbättringar i sin ranking. Indexdirektören lyfte fram det Katalonien ”fortsätter att ha dubbelt så många regionala skatter som andra regioner, vilket begränsar dess skattemässiga konkurrenskraft.”
För sin del, Asturien Det har också sjunkit i rankingen och upptagit artonde plats. Även om det har införts vissa avdrag för stora familjer brist på skattereformer av större omfattning har påverkat dess position negativt. Cristina Enache betonade att Asturien ”Behöver snarast en reform av arvsskatten, eftersom det är den region där det betalas mest för detta koncept.”
Kanarieöarna, Kantabrien och La Rioja har genomfört åtgärder för att gynna egenföretagare och småföretag
Rapporten belyser det Skattemässig konkurrenskraft beror inte bara på direkta skatter, utan också på andra faktorer som förenklingen av skattesystemet och eliminering av onödiga regionala skatter. Med författarens ord, ”ett enkelt och transparent skattesystem lockar inte bara till sig nya investeringar utan gör också livet lättare för egenföretagare och småföretag, som inte behöver avsätta så mycket tid och resurser för att uppfylla sin skatt. skyldigheter.”
Sålunda, förutom de nämnda samfunden, andra regioner har genomfört åtgärder för att gynna egenföretagare och småföretag, som även inkluderar Autonomous Fiscal Competitiveness Index 2024.
- Rioja. Denna grupp har stigit två positioner i indexet jämfört med förra året, och placerar sig på en åttonde plats tack vare flera viktiga reformer. Bland dem, Parlamentet framhåller sänkningen av personliga inkomstskattesatser för inkomster på upp till 120 000 euro, som gynnar egenföretagare med låga och medelhöga inkomster. Dessutom har bonusen på 99 % på arvsskatt för grupp I och II förbättrats, vilket underlättar successionen av familjeföretag.
- Skärgården har infört en bonus på 99,9 % på arvsskatt för grupperna I, II och III, vilket representerar en viktig besparing för familjer som ärver företag. Även om Kanarieöarna har fallit i delindexet för personlig inkomstskatt genom att inte förlänga extraordinära åtgärder för 2022 och 2023, är det fortfarande en av de mest konkurrenskraftiga regionerna för egenföretagare i samband med arv.
- Den kantabriska regionen har sänkt den personliga inkomstskatten med en procentenhet i alla delar av skalan, vilket gynnar både egenföretagare och småföretag, ger dem mer likviditet. Denna åtgärd har gjort det möjligt för den att klättra positioner i indexet, vilket placerar den på 12:e plats.
Dessa samhällen har antagit skattepolitik som förbättrar miljön för egenföretagare, hjälper dem att minska sin skattebörda och underlättar kontinuiteten i sina företag.