Under de senaste åren har finansministeriet genomfört olika skattesänkningar för småföretag i landet Företagsskatt. Faktum är att i den senaste reformen som godkändes 2024 skillnaden mellan små och medelstora företag och mikroföretag. Och från och med nästa år kommer alla dessa rabatter att träda i kraft, som är ännu större för företag som fakturera mindre än en miljon euro per år.
Enligt källor från Skatteverket förklarade för denna tidning kommer de 2025 fortfarande att bo tillsammans. två skattereformer som minskar de skattesatser som småföretagen måste betala i bolagsskatt. Å ena sidan första rabatten som trädde i kraft för två år sedan och som minskade ränta som betalas för alla småföretag. Dessa minskningar kommer fortfarande att noteras i nästa årsdeklaration som lämnas in av småföretag i mitten av 2026.
Efter, i slutet av förra åretträdde en andra minskning i kraft, med vilken de lanserade ännu större minskningar. När det gäller mikroföretag kunde de betala upp till åtta poäng mindre än resten av företagen. Denna sänkning träder i kraft från 2025 och kommer att börja märkas både i nästa årsdeklaration och i de delbetalningar som tusentals företag kommer att göra i början av åren.
- Sänkningar av bolagsskatten för företag med start i januari
- Andra rabatter som gäller för småföretag
Sänkningar av bolagsskatten för företag med start i januari
I och med reformen som infördes i slutet av 2024 lanserades ett övergångssystem som sänker de skatter som företagen måste betala varje år fram till 2029. För mindre företag kommer dessa sänkningar i slutändan att minska upp till 8 % av deras tillämpliga satser.
Just nu kan småföretag ansöka olika rabatter beroende på vilken deklaration de presenterar och deras storlek. Om de deklarerar sin företagsskatt genom årsmodellen kommer de att betala mellan 21 % och 24 %, beroende på vilken inkomst de deklarerar. Och om de lämnar in sina skatter kvartalsvis kan skattesatserna sjunka till 19%.
Priser som små och medelstora företag kommer att betala i nästa årliga företagsskattedeklaration
För det första inkluderar den nya skattereformen en sänkning av de skattesatser som betalas i företagsskatt av små och medelstora företag. Det vill säga företag som fakturerar mindre än en miljon euro per år. Det handlar om första gången som begreppet små och medelstora företag ingår i regelverket.
Hittills, Dessa företag beskattades redan med 23 %två punkter under den allmänna kursen. Från och med 2025 – i deklarationen de ska presentera 2026 – betalar de dock mindre i bolagsskatt. Priserna för företag som fakturerar mindre än en miljon euro i nästa års årliga deklaration kommer att vara följande:
- För de första 50 000 eurona betalar de 21 %.
- Mellan detta belopp och en miljon euro, små och medelstora företag De kommer att beskattas med 22 %.
När det gäller företag som har en omsättning på mer än en miljon och mindre än tio, har de under 2025 varit föremål för en skattesats på 24 %, vilket kommer att vara den de kommer att behöva tillämpa i nästa årliga företagsskattedeklaration.
Priser som små och medelstora företag kommer att betala i kvartalsdeklarationer 2026
Å andra sidan kommer företag att kunna tillämpa de nya reducerade skattesatserna på avbetalning av bolagsskatt år 2026. Dessa förskott måste lämnas in i april, oktober och december med hjälp av motsvarande formulär.
Från och med 2026 kommer små och medelstora företag och små och medelstora företag att kunna dra nytta av den progressiva sänkningen av skattesatserna som kommer att tillämpas år för år fram till 2029. Specifikt, för de skatteperioder som börjar 2026, kommer skattesatserna att vara följande:
- För den små och medelstora företag (med en omsättning på mindre än en miljon euro)
-För de första 50 000 euro av beskattningsbar inkomst: 19 %.
-För resten av inkomsten upp till en miljon: 21%.
- För resten av små och medelstora företag (mellan en och tio miljoner omsättning)
– Reducerat allmänt pris: 23 %.
Nästa taxor ska gälla 2027 och efterföljande år
Dessa sänkningar kommer att fortsätta att utökas under de kommande åren som en del av den skattereduktionsplan som föreskrivs i den godkända reformen.
Således, i fallet med små och medelstora företaginnehåller texten en gradvis sänkning av den skattesats de betalar i bolagsskatt under de kommande tre åren. Den planerade minskningen för 2026 kommer att följas av följande:
-
2027: De första 50 000 euro beskattas med 17 %, och resten med 20 %, så länge som verksamhetens totala omsättning inte överstiger en miljon euro.
För deras del små och medelstora företag (de som fakturerar mellan en och tio miljoner euro) kommer under de närmaste åren att se hur skattesatsen de betalar i Företag kommer att sänkas med en poäng i varje deklaration.
- 2027: Skattesatsen för dessa företag kommer att sänkas till 22 %.
- 2028: Företag som fakturerar mellan en och tio miljoner euro det året kommer att betala 21 % i företagsskatt.
- 2029: Slutligen kommer små och medelstora företag att betala 20 % i företagsskatt inom fem år.
Andra rabatter som gäller för småföretag
Utöver de specifika minskningarna för små och medelstora företag och små och medelstora företag, är lag 28/2022 om startups fortfarande i kraft, vilket utökade reducerad skattesats på 15 % för nya kategorier av företag.
Denna typ kan användas för:
- De nyligen skapade företag, under det första året då de får förmåner och de tre följande.
- Framväxande företag, som också kommer att kunna betala skatt med 15 % under fyra år så länge de uppfyller de innovations- och tekniska riskkrav som fastställs i lagen.
Undantagna är dock företag vars ekonomiska verksamhet är en fortsättning på en annan redan existerande eller när en av partnerna tidigare hade utvecklat samma verksamhet individuellt med ett deltagande på mer än 50 %.
Reglerna betraktar ett ”nyföretagande” som ett vars verksamhet har en tydlig innovationskomponent, som syftar till att lösa ett problem eller förbättra en befintlig lösning genom väsentligt nya eller förbättrade produkter eller tjänster och som tar en teknisk, industriell eller till och med affärsmodellrisk.
