Nyheten om att pensionsplaner för egenföretagare lockade närmare 70 miljoner euro sista kvartalet 2023 kom upp på förstasidorna på ”laxpressen” för några dagar sedan. Det var inte för mindre. Det faktum att detta instrument för kollektiva investeringar, skapat med den senaste lagstiftningsreformen, plötsligt ackumulerade 80 miljoner euro i tillgångar –när de fram till september knappt hade lyckats attrahera sju av samma miljoner– fick det att verka som att de tjugo förenklade arbetspensionsplanerna (PPES) som för närvarande existerade höll på att flyga på ett nästan ostoppbart sätt.
När verkligheten är väldigt annorlunda: varken egenföretagare har plötsligt blivit mer framåtsträvande, eller alla befintliga PPES är lika framgångsrika. Just de som främjas av National Federation of Self-Employed Workers Associations (ATA), Mapfre, CaixaBank och Santander, samlar 60 % av tillgångarna -43 miljoner euro- av de som följer dem närmast på listan (35, 1) miljoner): BBVA, RGA och Indexa Capital/Caser.
Sedan ikraftträdandet av de förenklade arbetspensionsplanerna för egenföretagare har dessa De kan dra av upp till 5 750 euro i sin inkomstdeklaration för sina bidrag: 1 500 motsvarar individuella pensionsplaner; och upp till 4 250 till dem som använder denna nya pensionssparprodukt för egenföretagare.
Bakom höjningen ligger sänkningen av beskattningsunderlaget i inkomstdeklarationen
För att tolka denna betydande ökning av attraktionen av medel från pensionsplaner för egenföretagare under det sista kvartalet 2023, José Carlos Piñero, chef för det juridiska området för ATA, och den person som just är ordförande för kontrollkommissionen för en några av de nämnda planerna (ATA-VidaCaixa och ATA-Mapfre), förklarade för denna tidning att det finns ”en tydlig skattemässig anledning. De avgifter som egenföretagare gör till dessa pensionsplaner De minskar direkt skattebasen för din inkomstdeklaration. Det är därför de har skyndat sig att lämna bidrag före utgången av räkenskapsåret, den 31 december.”
Bland de nyckelfaktorer som har bidragit till denna spektakulära tillväxt påpekade ATA-experten, förutom de tidigare nämnda skattebesparingarna, ”det faktum att innan det nya avgiftssystemet för realinkomst trädde i kraft bidrog 80 % av egenföretagarna för minimibasen; vad avslöjar det behov som egenföretagaren har av att komplettera sin pension. Men dessutom gör möjligheten att lämna frivilliga bidrag, utan den frekvens som krävs av socialförsäkringen, det till det idealiska sparmedlet för egenföretagare, som bättre utnyttjar de likviditetstoppar som de har vid vissa tidpunkter”, hävdade han. José Carlos Piñero.
Faktum är att innan skatte- och avgiftsgränserna sänktes till 1 500 euro för individuella planer, 40 % av egenföretagarna hade kontrakterat dessa produkter för att säkerställa ett tillägg till din allmänna pension. ”Vad som händer är att den här designen trunkerades med denna begränsning av bidrag. Därför är nycklarna till tillväxt så enkla som, eftersom egenföretagare behöver förbättra sin sociala trygghet, har det bara räckt med att göra ett skattemässigt åtagande till denna andra pelare. Varken mer, inte mindre”, fortsätter José Carlos Piñero.
Den maximala självrisken för avgifter till pensionsplaner har sänkts de senaste åren
Trots direktionens intresse av att främja kollektivt sparande kan uppstarten av planer för egenföretagare beskrivas som i bästa fall lugn. Nåväl, hittills har de bara lyckats attrahera 23 700 sparare, av totalt cirka 3,2 miljoner egenföretagare. Bland de huvudsakliga hindren som har hindrat dess antagande av egenföretagare, påpekar direktören för ATA:s rättsområde att Det var ingen mening ”att en så radikal sänkning av bidragsgränsen hade inträffat.” att individuella pensionsplaner hade, från 15 025,30 euro till 10 000 euro, sedan till 8 000 och senare till 2 000, tills de nådde de nuvarande 1 500 euro.”
Men dessutom, fortsätter han, var det mycket orättvist att, efter denna nedskärning av avdrag för pensionsplaner, ”särskilda och bättre skatteincitament reglerades för arbetspensionsplaner, de vars deltagare är anställda arbetare.” , och regimen för anställningsplaner för egenföretagare förblev oreglerade; som lämnades hjälplösa och utan alternativ vid den tiden.” Denna omständighet är, enligt experten, det som satt bromsen på den senare.
När den andra pelaren som Piñero nämner förstärktes för drygt ett år sedan, och de förenklade pensionsplanerna som kunde främjas av egenföretagarföreningar godkändes, med en bredare bidragsgräns än individuella planer, ATA letade efter de bästa cheferna och lanserade den första förenklade planen i historien. ”Det handlade om att ge en snabb och alternativ lösning till egenföretagare med individuella pensionsplaner som drabbades av sänkningen av avgiftsgränsen och ge möjlighet till dem som inte hade något privat pensionssystem.”
Det enorma ansvaret att förvalta egenföretagarnas framtida välmående
Och det handlade om att göra det snabbt och mycket tillförlitligt, ”som det har varit: egenföretagarnas reaktion har varit hoppa huvudstupa in i dessa sparinstrument. ATA representerar praktiskt taget tre av fyra egenföretagare som arbetar i Spanien. Och han kunde inte främja en pensionsplan för dem utan att ha den bästa ledningen i landet, ”eftersom det är ett enormt ansvar: egenföretagare kommer att sätta in sina nuvarande besparingar och sina framtidsdrömmar och välbefinnande i dem. Det är en fråga om tillförlitlighet, säkerhet och garanti för deltagarna.”
Vi talar om att komplettera de pensionsförmåner som erhålls från staten och garantera en adekvat levnadsstandard under yrkespensioneringen, samtidigt som vi garanterar en ekonomisk stötdämpning för att möta alla typer av oförutsedda händelser. ”Det saknas mycket pedagogik. Det är nödvändigt att socionomer, ekonomer, jurister, chefer, försäkringsagenter och i allmänhet alla som ger råd till egenföretagare känner till dessa siffror och använder dem som ytterligare ett rekommendationselement till sina klienter. Och det är nödvändigt att det i egenföretagarnas kultur finns ett behov av att ta hand om sig själv, att tänka på sin egen framförhållning, som något väsentligt.”
Egenföretagare behöver mer än någon annan grupp kompletterande social trygghet. Osäkerheten och variationen i inkomster orsakar likviditetsspänningar för att kunna ta på sig betalningen av en socialförsäkringsavgift, vars månatliga inkomstskyldighet inte alltid sammanfaller med finanscyklerna för dess verksamhet. ”Det är därför det här socialförsäkringssystemet är nödvändigt, som tillåter att rörliga och frivilliga bidrag betalas precis när egenföretagaren kan göra det”, avslutar Carlos Piñero.
