En av finansiella indikatorer nyckeln till företag av företag är återstoden av statskassansom är ett mått som låter dig mäta din ekonomiska hälsa.
Detta är ett lite komplext koncept att ta itu med, men ett som måste beaktas för att kunna göra en korrekt Finanshantering Av enheten.
Men oroa dig inte, i den här artikeln kommer vi att förklara vad återstoden av statskassanvad det är till för och hur du kan beräkna det.
- Vad är återstoden av statskassan?
- Vad består återstoden av statskassan av?
- Hur beräknas den återstående statskassan?
- Vad ska man göra om kassan är negativ
Vad är återstoden av statskassan?
han återstoden av statskassan Det är den summa pengar som finns kvar efter att ha betalat alla investeringskostnader motsvarande ett räkenskapsår. Så det är den slutliga balansen som återstår i nuvarande konto av företaget i slutet av dess räkenskapsår.
Ett positivt kassasaldo indikerar således företagets goda ekonomiska hälsa, eftersom det har mer likvida resurser än vad företaget behöver för att uppfylla sina åtaganden.
Om han återstoden av statskassan är negativkan avslöja dålig finansförvaltning, vilket kan leda till framtida ekonomiska problem.
Detta koncept är användbart för att veta vad som är ”belastningsfria” pengar som kan användas för ändamål som att investera i nya projekt, minska befintliga skulder eller skapa en likviditetsreserv för framtida behov.
Det blir också en viktig indikator för offentliga förvaltningarsärskilt för lokala enheter, eftersom det gör det möjligt för dem att bedöma sin kortsiktiga finansiella solvens.
Vilka delar utgör återstoden av statskassan?
Den återstående kassan har olika föremål som utgör den, såsom rättigheter i väntan på insamling, likvida statskassan och krediter i väntan på betalning. Nedan granskar vi var och en av dem.
Rättigheter i väntan på insamling
De rättigheter som väntar på indrivning är de som uppstår när ett företag lånar ut pengar eller en service till en annan, men de debiteras inte omedelbart, utan snarare sätts en betalningsfrist för tjänsten.
Att ha ett överskott av utestående kopparfordringar kan motverka företaget, eftersom det tekniskt sett lånar ut pengarna i förväg. Samlingar är dock en typ av pålitlig och spårbar finansiell dokumentation, så de betraktas som nästan materiella tillgångar.
Av denna anledning är det möjligt att betrakta dem som aktuella och nästan likvida pengar vid en viss tidpunkt, eftersom de när de samlas in kan användas för att betala av andra kortfristiga skulder, eller betala andra skulder och förpliktelser. Det måste dock beaktas att pågående inkassorätt alltid innebär risk för utebliven betalning.
För offentliga företag drivs skulder vanligtvis in från företag till vilka de erbjuder kredit eller som måste betala direkt skatt eller straffskatt, varför företag och medborgare ofta är skyldiga staten pengar för sina sociala avgifter, men andra gånger, som böter för vissa olämpligt skattebeteende.
Likvida statskassan
Den likvida statskassan är de pengar ett företag har tillgång till. Den grupperar pengar i kontanter och på bankkonton och representerar betalningskapaciteten hos företag. Det som blir över efter att ha dragit av betalningar och uppbörd bidrar till Kassalikviditeten.
Denna fond används för att täcka alla typer av betalningar som genereras av själva aktiviteten och kan utökas baserat på vinster.
Det måste dock beaktas att syftet inte alltid är att förtjocka likviditetsfond, även om det är ett bra sätt att förhindra att ett företag råkar ut för fallissemang. Vanligtvis används denna fond för mycket likvida behov.
Skillnaden mellan kvitton och betalningar utgör vanligtvis en viktig del av ett företags vinst. Det är därför skillnaden kan användas för statskassanåterinvestera i andra områden eller använda det i andra aktiviteter.
Krediter i väntan på betalning
De krediter i väntan på betalning, är ett begrepp som är antagonistiskt mot inkassorättigheter. Dessa krediter är ekonomiska resurser som företaget begärt vid en viss tidpunkt, men som det har skyldighet att återlämna. Tidsfristen för att göra dessa betalningar är vanligtvis fastställd i förväg.
I allmänhet är de betalningar för tjänster som tillhandahållits tidigare eller leveranser från leverantörer. Det kan vara en tidigare kontrakterad kredit som måste betalas tillbaka senare, med större eller mindre ränta.
De Betalningar måste backas upp av effektiv likviditeteftersom det inte är tillrådligt att göra dessa utgifter med lägre inkomst eller med hopp om samla in skulder sent
Det är inte tillrådligt att förlita sig på att göra en betalning genom att sälja en intern och påtaglig resurs. Därför är denna typ av kredit en väsentlig del av den återstående statskassan.
Hur beräknas den återstående statskassan?
Att utföra beräkning för den återstående statskassan, alla begrepp som utgör den måste beaktas. För att göra detta kommer vi att lägga till de likvida statskassan till de pågående inkassorättigheterna och dra av krediterna i väntan på betalning.
De formel för beräkning av återstoden av statskassan skulle vara följande:
- Återstående kassa = likvida statskassan + pågående inkassorätter – krediter i avvaktan på debitering.
Vad ska man göra om kassan är negativ
han återstoden av statskassan Det kan vara negativt om utgifterna överstiger intäkterna. Denna situation skulle leda till att likvida resurser inte räcker till för att upprätthålla verksamhetens lönsamhet.
När detta fall inträffar måste enheten eller företaget skaffa externa resurser för att finansiera det fondunderskott för att undvika en insolvenssituation.
A negativt kassabehållning kan uppstå när det sker en minskning av efterfrågan på tjänster på grund av konkurrens från andra företag.
Som ett exempel, ett företag med en pengaflöde beräknas till maj månad 50 000 €men på grund av ett problem i verksamheten uppgick produktionskostnaderna för den månaden till 60 000 € och det tillkommer även extra driftskostnader på 10 000 €.
Det tilläggs att företaget har en utestående kundfordring på €20 000, som man inte räknar med att driva in förrän nästa månad.
I det här exemplet skulle företaget ha en negativt kassabehållning på 40 000 (50 000 – 60 000 – 10 000 = -40 000 €), vilket innebär att företaget inte har tillräckligt med kontanter tillgängliga för att täcka sina kortsiktiga finansiella åtaganden.
Med tanke på detta skulle du få svårigheter att betala dina räkningar och uppfylla dina skyldigheter. ekonomiska förpliktelserså att du skulle hamna i en situation av negativt kassabehållning.
