- Egenföretagare har fram till den 30 september på sig att få tillbaka den moms som betalats i andra länder
- Modell 360 används för ingående moms i EU, men 361 används i andra fall
Egenföretagare och företag etablerade i Spanien har bara fem dagar på sig att begära återbetalning av den moms från statskassan som de ådragit sig under 2025 i andra EU-medlemsstater. Terminen slutar den nästa 30 september och begäran ska göras elektroniskt.
Han förfarandet gör att du kan få tillbaka vissa momsavgifter som betalats för utgifter relaterade till verksamheten, såsom boende, transport, bränsle, fordonsuthyrning, restauranger eller vissa professionella tjänster. Den spanska skattemyndigheten tar emot begäran och skickar den till skatteförvaltningen i det land där utgiften gjordes.
Även om ägaren hänvisar till momsen för verksamhet som utförs utanför Spanien, berör termen specifikt stöds av egenföretagaren eller företaget i andra länder, inte den som har haft en inverkan på dess försäljning till utländska kunder. Denna skillnad är viktig eftersom försäljning inom gemenskapen och återbetalning av ingående moms har olika skatteförfaranden.
Egenföretagare har fram till den 30 september på sig att få tillbaka den moms som betalats i andra länder
Tidsfristen som går ut den 30 september tillåter spanska företag att begära återbetalning av vissa momsbetalningar som de betalat under 2025 i andra länder. Europeiska unionens medlemsstater.
För att göra detta måste egenföretagare som är etablerade i Spanien använda blankett 360. Förfarandet utförs från det spanska skatteverkets elektroniska huvudkontor, som därefter skickar begäran till skatteförvaltningen i det land där skatten har betalats. Regelverket slår fast att deadline för inlämning går ut 30 september året efter det år då avgifterna betalades.
Därför har fakturor och yrkeskostnader som uppkommit under 2025 i andra EU-länder en tidsfrist för att begära detta återlämnande den 30 september 2026.
Modellen ska samla in uppgifter om egenföretagaren eller företaget, den stat till vilken begäran riktas, motsvarande fakturor, de belopp för vilka återbetalning begärs och den information som krävs för att göra betalningen. De Presentationen sker elektroniskt och kräver etablerade identifieringssystem av Skatteverket.
Det är de utgifter som momsen kan återvinnas för
Förfarandet kan påverka många utgifter som en egenföretagare får när bedriver en del av sin verksamhet i ett annat land.
Dessa inkluderar vissa bränsleräkningar, uthyrning av transportmedel, vägtullar, kollektivtrafik, boende och mat. De kan också inkluderar utgifter relaterade till mässor, utställningar och vissa professionella tjänster.
Till exempel kunde en spansk egenföretagare som deltog i en professionell mässa i Tyskland 2025 betala moms för hotell, transport, uthyrning av ett fordon eller vissa tjänster kopplade till evenemanget. Om dessa utgifter uppfyller de uppställda kraven kan du begära återbetalning av den ingående skatten.
Det kan också vara fallet med en professionell som regelbundet reser till Frankrike, Italien eller Portugal att tillhandahålla tjänster och måste ta på sig vissa utgifter med moms där.
Dock, Att ha betalat moms i ett annat land garanterar inte att all skatt kan återvinnas. Varje medlemsstat fastställer villkoren för de bidrag för vilka den accepterar återbetalning och kan införa begränsningar för vissa typer av utgifter.
De europeiska reglerna i sig tillåter stater att fastställa vissa begränsningar för vilka kategorier av utgifter som kan vara ge rätt att återvända. Därför måste egenföretagaren kontrollera reglerna i det land där han eller hon bar skatten innan ansökan lämnas in.
Dessutom, om du under 2025 hade yrkeskostnader i flera länder, måste du begära motsvarande återbetalning från varje stat. Spanska skatteverket skickar varje begäran till skatteförvaltningen i motsvarande land.
Tidsfristen för att få pengarna sammanfaller inte nödvändigtvis med den 30 september. Detta datum är sista ansökningsdag, inte för att få återbetalningen. Statsverket som ska återföra skatten har i allmänhet bl.a. fyra månader att svara från mottagandet av den fullständiga ansökan, även om förfarandet kan förlängas om ytterligare information begärs.
Modell 360 används för ingående moms i EU, men 361 används i andra fall
Spanska egenföretagare som vill få tillbaka inbetald moms andra medlemsstater använder modell 360. Skatteverket definierar detta formulär som förfarandet för affärsmän och yrkesverksamma som är etablerade i Spanien för att begära återbetalning av ingående moms som betalats i andra medlemsstater.
Han Modell 361 motsvarar dock ett annat antagande: Den används för vissa begäranden om återbetalning av moms från företagare eller yrkesverksamma som inte är etablerade i Spanien eller i en annan EU-medlemsstat, när de betalar moms på spanskt territorium. Order EHA/789/2010 skiljer i sig båda förfarandena.
Därför kan en egenföretagare etablerad i Spanien som under 2025 stödde den moms i Frankrike, Tyskland eller Italien Du bör använda modell 360, inte 361.
Han Modell 361 kan vara relevant för företagare som är etablerade utanför EU som har burit moms i Spanien och vill begära återbetalning. Dess mandatperiod slutar också den 30 september året efter det år som kvoterna motsvarar.
Den mervärdesskatt som betalats i Spanien återvinns med ett annat förfarande
De Egenföretagare kan också ackumulera moms till deras fördel för utgifter som görs inom Spanienmen i det här fallet är proceduren annorlunda.
De som lämnar moms kvartalsvis kan begär återbetalning av saldot till din fördel vid årets sista självutvärderingmotsvarande fjärde kvartalet. För 2026 kommer denna deklaration att lämnas in mellan 1 och 30 januari 2027.
Egenföretagaren behöver nu inte skicka in en specifik begäran för varje spansk faktura. Du kan kvitta den ingående momsen med den utgående momsen under hela året och, om i slutet av året upprätthåller ett saldo till din fördel, begär återbetalning i det sista uttalandet.
Skillnaden mot den moms som tas ut i andra länder är därför grundläggande. För utgifter som uppkommit i andra medlemsstater under 2025 löper tidsfristen för att begära återbetalning ut den 30 september 2026. För ingående moms i Spanien under 2026 måste egenföretagare som betalar kvartalsvis vänta till slutet av året och begära återbetalningen i blankett 303 för det fjärde kvartalet.
Därför är egenföretagare som har rest av yrkesskäl under 2025har deltagit i mässor i andra länder eller har haft utgifter relaterade till sin verksamhet där, finns det fortfarande tid att kontrollera sina fakturor och kräva den moms som kan återbetalas.
