Spanska självarbetslösa och små företag stöder en av högre skattetryck från alla utvecklade länder. Mellan skatter till statskassan och sociala citat bidrar företagen i vårt land nästan hälften av all den insamling som staten tar, ett tryck som experter kvalificerar sig som ”Quitcating” och att mina tillväxten av små och medelstora företag varje år.
Det här är bara några av de slutsatser som nås av Institute of Economic Studies (IEE) Och skattefundamentet, en av Tänk tank Åklagare med mer vikt i vårt land. Rapporten, under namnet ”Business Fiscal Competitivity 2025: Den nya indikatorn för det totala affärsfinansieringsbidraget” Det avslöjar trycket via skatter och citat som stöder alla spanska företag, särskilt de små.
I själva verket Det totala skattebidraget från spanska företag i förhållande till BNP -antar 17,8%, En siffra långt över det europeiska genomsnittet, som är 14,8%. Även om vårt land har varit i topppositionerna för listorna som jämför skattemässigt tryck i Europa under många år, har situationen under de senaste åren förvärrats för affärer.
Enligt IEE -rapporten, Spanien är ett av de två EU -länderna som har ökat skatter På företag under det senaste decenniet, med den därmed broms på affärsaktivitet. Och bortom europeiska gränser fortsätter vi att vara bland länderna med en större skattebörda från hela världen, bara under vissa som Norge.
Spanien är det femte landet med den största finanspolitiska bördan för företag i den utvecklade världen
General Director Institute of Economic Studies, Gregorio Izquierdo, presenterade denna rapport med Daniel Bunn, VD och koncernchef för skattefinansieringen och Cristina Enache, Economist från samma institution. Den säger att Spanien presenterar en skattestruktur som åläggs En av de största skattebörningarna på affärsverk bland länder. utvecklad
Enligt ekonomer har detta djupa konsekvenser inte bara från insamlingssynpunkt, utan Även när det gäller ekonomisk effektivitet, konkurrenskraft och investeringar. ”I ett internationellt sammanhang som präglas av finanspolitisk konkurrens utgör det höga affärsbidraget till stödet från det spanska skattesystemet en strukturell nackdel,” sade de från Institute of Economic Studies.
Den nya totala indikatorn för affärsskattbidrag som utvecklats från uppgifterna för insamlingsskatten inkluderar inte bara skatter som traditionellt betraktas som företag, till exempel Företagsskatt och sociala offert som ansvarar för arbetsgivaren; Men dessutom betraktar den alla skatter som företag är juridiskt ansvariga och därför stöds av dem delvis eller totalt, till exempel den specifika eller speciella indirekta inläggningen som påverkar företaget och lokala avgifter eller skatter som betalas av företag.
Spanien, på de länder som beror mest på affärsskatter
Företag i Spanien betalar inte bara direkta skatter, utan tar också en central roll för att höja skatter som moms, sociala offert eller retentioner av IRPF. En av de viktigaste slutsatserna i studien är att företag i Spanien Anta en exceptionellt hög skattemässig insats ” Även om dess belastning traditionellt mäts genom företagsskatten, är denna vision begränsad, så inte bara uppsättningen av skatter och offert som betalas av företag bör analyseras, utan också de direkta och indirekta kostnaderna som administrationen och förvaltningen av dem innebär för dem.
För att kvantifiera denna börda presenterar IEE indexet för vikten av det totala bidraget i affärsskatt i OECD -länderna, där det observeras att Spanien presenterar ett av de största finanspressen på affärsaktiviteter i OECD- och EU -länder.
Enligt Cristina Enache, ekonom vid Tax Foundation ”Spanien är det fjärde landet, både i OECD och Europa, med det största finanspolitiska beroendet av företag, Sedan 48,8% av den totala insamlingen kommer från skattaktiviteter, jämfört med 39,4% av EU. Således visar Spanien ett beroende av näringslivet som överskrider EU -genomsnittet i 10 poäng. ”
Dessutom, när denna börda observeras i förhållande till BNP, representerar affärsskatter i Spanien 17,8%, tydligt över OECD -genomsnittet (12,8%) och EU (14,8%).
Spanska företag tilldelar 41,6% av sina inkomster för att betala skatter,
De viktigaste uppgifterna uppstår till Analysera skattetrycket på det brutto exploateringsöverskottet (affärsinkomst). Vikten av det finansiella bidraget, i termer av denna affärsinkomst i Spanien, är 41,6%, Storleken är mycket överlägsen OECD -genomsnittet (31%). Detta återspeglar att spanska företag i proportion till affärsinkomsterna är föremål för en av de största skatteavgifterna i regionen. Även om länder som Frankrike (52,5%) eller Österrike (46,4%) visar ännu högre nivåerSpaniens position på femte plats i denna ranking är fortfarande hög och oroande.
Enligt ekonomer har dessutom den skattemässiga straffen för affärsverksamhet i Spanien i förhållande till vår miljö förvärrats under det senaste decenniet. I detta avseende, Spanien är ett av de två EU -länderna, den andra är Nederländerna, där vikten av skattetrycket har höjt mest Verksamhet i relation till BNP mellan 2013 och 2023, sista uppgifter tillgängliga.
Företagsskattanalys avslöjar att Spanien Tillämpa en 25%nominell typ, över OECD -aktien (23%) och Europeiska unionen (21,8%). Även om den nominella typen inte bara återspeglar den effektiva belastningen, genom att införliva avdrag och incitament, placerar de effektiva medlen som justeras med inflationen också Spanien i en hög position: 23,3%, jämfört med 21,9% av OECD och 19,9% av EU. Denna skattemässiga verklighet placerar inte bara Spanien över traditionellt attraktiva länder för investeringar, som Irland, Ungern eller Bulgarien, utan också på nivån på länder med en mer krävande beskattning som Belgien eller Chile.
Svårigheter att komma åt avdrag och höga citat
Denna differentiella minor mellan den nominella och effektiva typen av inkomstskatt visar Vårt finansiella incitamentssystem för företag är mindre konkurrenskraftigt än det som är etablerat i andra avancerade ekonomier. Detta beror bland annat på att de flesta avdrag som finns i företagsskatten – eftersom FoU endast är tillgängliga för medelstora eller stora företag.
En annan grundläggande komponent i affärsfinansiering är Sociala citat Ansvarig för arbetsgivaren, där Spanien återigen presenterar en särskilt beskattad skattestruktur för affärsverk i samband med Europeiska unionen. I det spanska fallet representerar dessa 25,8% av den totala finansiella insamlingen, långt över det europeiska genomsnittet på 17,9%. Dessa uppgifter placerar Spanien som en av de europeiska ekonomierna som Mer social börda medför företag. Denna höga belastning på arbetsfaktorn står i kontrast till det europeiska genomsnittet, vilket antyder en obalanserad finanspolitisk struktur där insamlingsinsatsen är koncentrerad till arbetskostnader och är en tydligt förvrängd faktor för obalansen som inträffar på arbetsmarknaden i Spanien.
Normativ komplexitet innebär också extra kostnad för små och medelstora företag
Tillsammans med ovanstående, skattesystemets normativa komplexitet representerar en viktig extra kostnad för företag, Utöver den direkta skattebörda. Uppgifterna avslöjar att Spanien presenterar ett anmärkningsvärt komplex skattesystem, som är 16,5% högre än EU och 9,9% högre än OECD. Denna komplexitetsnivå är jämförbar med den i länder som Türkiye och Armenien och återspeglar en betydande belastning när det gäller efterlevnadskostnader för företag.
Detta är särskilt oroande för små och medelstora företag, eftersom dessa kan anta när det gäller kostnad för dessa mindre företag Nästan en tredjedel av intäkterna. Specifikt är denna kostnad cirka 5% högre än EU -genomsnittet och ligger över ekonomier som Tyskland, Belgien, Nederländerna och Irland. I detta sammanhang är Spanien bland de länder med högre kostnader, så det har fortfarande en förbättringsmarginal för att minska den administrativa bördan och underlätta skatteöverensstämmelse, särskilt jämfört med effektivare modeller som baltiska eller nordiska.
IEE drar slutsatsen att det spanska skattepanoramaet kännetecknas av en Stark beroende av affärsbidrag, både i direkta och indirekta termer. Det är därför Daniel Bunn, ordförande för Tax Foundation, sa att ”de som är ansvariga för den offentliga politiken bör bedöma företagens bidrag och erkänna att regeringen behöver mindre resurser för att hantera skattesystemet eftersom det är de företag som är ansvariga för den ledningen: efterlevnad, dokumentation och inkomst för dessa skatter.”
