Inte alla självföretagslösa aktiviteter bär associerade skyldigheten att förklara moms. Det är en verklighet som många självföretagare, över alla nya företagare eller de som anser att bedriva, fortfarande inte vet. Detta, bortsett från franchisesystemet som Treasury lovade för nästan två år sedan.
Denna tidning avancerade redan att just nu finns det en tabell av Blockerad förhandling som syftade till att befria alla autonoma uttalanden som fakturerar under 85 000 euro i nationella verksamheter. Förutom nyheter mot verkar det inte som om denna åtgärd kommer att tillämpas i år.
Den som bör lanseras är undantaget att betala denna skatt till företag som fakturerar med Europeiska kunder eller leverantöreri kraft av ett direktiv som borde ha transponerats i januari. Spanien kommer att få en Sanktion om den inte tillämpar den denna månad.
Bortsett från dessa undantag som påverkar gruppen som helhet har statskassan redan en Lista år 2025 med vissa affärer som inte är föremål för denna skatt. Några av de mest kända är företag inom hälso- eller utbildningsområdet. Men det finns fler aktiviteter.
Skattebyrån gör tillgängligt för ett verktyg som alla företagare kan veta om det är föremål eller inte för denna skatt. Det är en aktivitetssökningsmotor och dess skatteförpliktelser.
Undantagna momsaktiviteter 2025 och de som borde förklara det
Eftersom detta media redan har avancerat har skattebyrån publicerat en lista med dussintals aktiviteter som inte är skyldiga att Presentera dig själv -vätskor av denna skatt, och inte heller inkludera den i sina priser.
De professionella aktiviteter där moms inte får deklareras är organiserade i följande sektorer:
Vård
Självarbetslösa som tillhandahåller hälsovård i offentliga eller privata centra är inte skyldiga att presentera moms, så länge de tillhör regimen för Auktoriserade eller kommunicerade priser.
Specifikt skulle följande proffs inkluderas i denna grupp:
- Läkare
- Sjuksköterskor
- Klinisk psykolog
- Talterapeuter
- Farmaceuter
- Tandläkare, tandläkare, tandläkemekanik och tandprotésicos
- Fysioterapeuter
- Arbetsterapeuter
- Podiatries
- Optik och optiker
- Specialister på mänsklig och kostnäring
- Kiropraktik och osteopater (Endast om de har utbildning för att få status som hälsopersonal)
- Självföretag som är hängivna till transport av patienter
Dock, De borde förklara skatten, måste påverka moms till typen av 21%de självarbetslösa som utför följande aktiviteter:
- Skolrådgivning och orienteringstjänster (Skolpsykologi)
- Tjänsterna för att förbättra idrottarnas prestanda (Idrottspsykologi)
- Biologiska test och icke -therapeutisk DNA -analys
- Undersökningkliniska prövningar, studier på sjukdomar och läkemedel
- Åsikter om skador eller följder av olyckor.
- Hälsofrämjande
- Spa, termiska präster, hydroterapi
- Hälsotjänster som tillhandahålls av Professionella yrkesverksamma utan medicinsk eller sjukvårdspersonal
- Massage och masoterapi
- Digitopuntura och akupunktur
- Naturopati
- Laserhårborttagning
- Estetisk operation Det beror inte på olycka, sjukdom eller medfödd fysisk defekt
- Underhållsbidrag och näringsprogram för rent estetiska ändamål
- Andra Estetiska behandlingar
Kort sagt, de tjänster som tillhandahålls i kliniker och sjukhus kommer att vara undantagna från skatten Det har inte som syfte diagnos, förebyggande och behandling av sjukdomar.
Undervisning
Officiell undervisning är undantagen från moms om du känner igen IT -utbildning. Kurserna som ingår i de officiella läroplanerna De har inte momsbåde i utbildningscentra och i professionell utbildning och återvinning av arbetskraft. Den Utbildningsdepartement Det är den som bestämmer vilka ämnen som ingår i utbildningssystemet och därför kan dra nytta av detta undantag. Till exempel:
- Språk
- Musik
- Oppositionsförberedelse
- Yrkesutbildning
- Tidig barndomsutbildning
- Undervisning i skolor, institut och universitet
- Klasserworkshops, kurser, konferenser, kollokvier och seminarier på Officiella ämnen
- Coachningskurser som ingår i en officiell läroplan för Utbildningssystem
- Onlineundervisning, via Internet eller elektroniska plattformar, om försökspersonerna ligger inom en Officiell plan
- Klasser i självskolor För att få körtillstånd C, C+E, D1, D1+E, D och D+E. Det är underförstått att de är relaterade till Utbildning och professionell återvinning
- Undervisning och övning av yoga, pilates, taichí, kampsport och schackom de tillhandahålls av en social enhet
Inte alla undervisningsrelaterade tjänster är undantagna från moms. Det här är några fall där ja skatten måste tillämpas:
- Personlig utvecklingscoaching Beskatta 21%
- Utbildning automatisk eller utan direkt interaktion: Det betraktas som en elektronisk service och måste tillämpa en 21% moms
- Klasser i självskolor för körtillstånd Am, A1, A2, A, B, B+E, C1 och C1+Eeftersom de inte betraktas som professionell utbildning
- Utbildning för att få titlar, licenser eller tillstånd körning Sport eller fritidsfartyg eller flygplan
- Fritidsaktiviteter utan verklig träning: Om det inte finns någon kunskapsöverföring mellan en lärare och elever, a 21% moms.
- Matsal och skoltransport: Om dessa tjänster erbjuds enheter som högre skolor, studentbostäder, AMPA eller företag som är externa till utbildningscentret, skatt med en 10% moms.
- Sport utanför utbildningscentret: Om undervisningen i en sport inte undervisas av högskolan eller akademin själv, 21% moms. Detta inkluderar aktiviteter som schackanses vara en idrottspraxis.
- Tentor och certifieringar → Om utvärderingen och examen tillhandahålls oberoende, utan att vara direkt kopplad till undervisning, beskattas den med en 21% moms.
Konst, teater, film, journalistik och litteratur
De bär inte moms:
-
Skapande av Originalverk litterär, konstnärlig eller vetenskaplig, inklusive upphovsrätt
- Fabrik härledd eller anpassad med personligt bidrag, till exempel Översättningar, recensioner, sammanfattningar, anpassningar eller kompendier
- Samarbete med Författare, illustratörer och fotografer i tidningar och tidskrifterdigital eller inte
- Tilldelning av verk för utställning eller tilldelning av formar för reproduktion
- Skript eller dialoger anpassningar För audiovisuella verk
- Anpassningar eller arrangemang av poäng
- Översättning av Teater, litterära, konstnärliga och vetenskapliga verk
- översättning av skript och dialoger av filmer och dokumentärer
- Digitalkanon
Ja de har moms:
- Tolkar, konstnärer, regissörer och tekniker De betalar 10% moms om de är autonoma och arbetar för filmproducenter eller teaterarrangörer
- Teater av teatern Dockor och guiñol, berättelseskäl Poesi i flamenco -konserter och föreställningar av magi (10% moms)
- Fungerar utan original konstnärligt bidrag – Kopior, rapporter, mekaniska reproduktioner, restaurering och beröring, planer och dekoration
- Tekniska översättningar (Rapporter, kontrakt, manualer) Skatt på 21%
- Utskrifter och anpassningar till blindskrift (21%)
- Tillverkning av smycken, guldsmeder och smycken
- Texter för media av kommunikation, antingen för radio, tv eller internet, när det gäller nyheter eller deltagande i program
- Samarbeten i bloggar och sociala nätverk (X, Instagram, etc.)
- Radio- eller tv -jobbinklusive texter för att utfärda program
- Autonoma musiker som serverar arrangörer av musikaliska evenemang (10% moms, 21%, om tjänsten tillhandahålls av ett företag)
Kultur och vetenskap
Dessa aktiviteter Skatt på 21% moms När de inte är organiserade av offentliga eller privata enheter av social karaktär:
Skatt på 10% moms:
- Organisation av kommersiella utställningar och mässor
- Poster till evenemang och kulturella utrymmensom:
- Bibliotek, arkiv och dokumentationscentra
- Museer, konst och pinacoteca -gallerier
- Biografer, teatrar, cirkus, konserter och kulturella shower lever
- Tjurfester
Reparation, reformer och underhåll
Alla aktiviteter inom denna epigraf Skatt 10% och till och med 21% momsberoende på aktiviteten.
Försäkring och ekonomi
Operationer Ekonomiska och försäkringar är undantagna från momsmen tjänsterna för ledning, insamling och medling utan verklig förhandling ja de betalar 21%.
Momsundämne:
- Försäkring, återförsäkring och kapitaliseringliksom Medling i dessa tjänster
- Ekonomisk verksamhetsom:
- Kassainsättningar
- Krediter och lån i pengar
- Garantier, överföringar, varv, checkar, skuldebrev, utbytesbrev, betalningskort eller kredit
- Verksamhet med valutor, biljetter och cryptocurrencies (utom insamlingsmynt, som endast är undantagna om centralbanken utfärdas för ett värde lika med eller mindre än ansiktet)
- Verksamhet med aktier, aktier i samhällen och andra värden (utom insättning och hantering)
Med moms (21%):
- Insamlingstjänster av krediter, utbytesbrev, kvitton och dokument
- Tjänster som tillhandahålls överföraren i Factoring -kontraktförutom medel av medel
- Medling i hypotekslån när det inte innebär en verklig förhandlingsfunktionmen bara information (till exempel jämförare av finansiella produkter)
Restaurering
Dessa aktiviteter tillämpas på 10% eller 21% moms
Franchisetagare moms: När skulle undantaget för resten av frilansarna träder i kraft?
Även om det redan finns en officiell lista som samlar in vissa specifika aktiviteter som är undantagna från förklaring moms, skattkammare och autonoma organisationer som skapades 2023 en tabell för att genomföra ett undantag från denna skatt för alla Självarbetslösa arbetare som fakturerar mindre än 85 000 euro per år. Tyvärr, enligt denna tidning, ochDenna förhandling fortsätter blockerad.
Idag förblir Spanien det enda landet i Europeiska unionen där självföretagare måste förklara moms oavsett hur mycket de fakturerar. Hacienda lovade att befria skatten som gick in mindre än 85 000 euro per årmen detta förväntas inte godkännas 2025 ..
Dessutom har regeringen inte tillämpat undantag i internationella verksamheter, även om Det är obligatoriskt enligt det europeiska direktivet 2020/285. Europeiska kommissionen har varnat för att Spanien har En månad att träffas eller kommer att möta sanktioner.
Om det godkänns kommer det självföretag som säljs till andra EU -länder inte att behöva tillämpa eller förklara moms, med de gränser som fastställts i varje stat, men de kan inte härleda det i sina inköp.
