En vecka innan starten av RENTA 2025-kampanjen, förbundet för tekniker Skattemyndigheter (Gestha) har publicerat en ny autonom inkomstskattekarta med relevanta ändringar i de avdrag som skattebetalarna kan tillämpa, inklusive tusentals egenföretagare. Analysen visar hur samhällen har uppdaterat sina skatteförmåner samtidigt som det statliga ramverket är i stort sett oförändrat.
Kampanjen kommer att starta den nästa 8 april och enligt tekniker kommer det med ett scenario där regionala avdrag får framträdande plats. Många av dem är direkt kopplat till ekonomisk verksamhetboende eller personliga utgifter som även drabbar egenföretagare, från lokalhyra till investeringar eller hälsokostnader.
Bland de viktigaste nyheterna är nya avdrag relaterade till välbefinnande, tillgång till bostad eller hållbarhetsamt försvinnandet av vissa under tidigare år godkända tillfälliga förmåner. Allt detta skapar en mer komplex skattekarta men också med nya sparmöjligheter för egenföretagare som granskar sin deklaration noggrant.
- Nyheter och förändringar i regionavdrag för egenföretagare i denna INKOMST
- Det finns även andra avdrag från CCAA som har försvunnit
- En bredare skattekarta, men också mer komplex för egenföretagare
Nyheter och förändringar i regionavdrag för egenföretagare i denna INKOMST
Finanstekniker betonar att samhällen har intensifierat användningen av avdrag som ett verktyg för att styra offentlig politik. Detta leder till mer varierande skatteincitament, men också större territoriell spridning.
Hälsa och välmående: nya avdrag för idrott och sjukdomar
En av de viktigaste nyheterna finns i avdragen kopplat till hälsa. Flera samhällen har införlivade incitament för att uppmuntra sunda vanornågot som drabbar både tjänstemän och egenföretagare.
Andalusien och Murcia har infört avdrag för utgifter i samband med fysisk träning och idrottsträningefter den väg som redan startat av andra regioner som Valencia eller La Rioja. Dessa åtgärder syftar till att uppmuntra välbefinnande i ett sammanhang med växande privata hälsoutgifter.
Vidare, a särskilt avdrag för skattebetalare med celiaki. Andalusien, Asturien och La Rioja inkluderar skatteförmåner som syftar till att kompensera för den högre kostnaden för glutenfri mat.
Murcia å sin sida, utökar sin katalog avsevärt med avdrag för specifika hälsokostnadersåsom glasögon, kontaktlinser eller behandlingar relaterade till sällsynta sjukdomar. Den innehåller också specifikt skattestöd för personer med ALS, en linje där andra samhällen som Galicien eller Extremadura redan arbetade.
Bostäder: nya formler för att underlätta tillgången och mobilisera marknaden
Tillgång till bostäder är återigen en av huvudaxlarna för regionala avdrag, men med olika tillvägagångssätt beroende på territorium.
Några samhällen har valt att uppmuntra uthyrning och mobilisering av tomma bostäder. Kantabrien och Galicien har till exempel infört avdrag för ägare som sätter ut fastigheter på marknaden, en åtgärd som även kan gynna egenföretagare som investerar i bostäder som inkomstkälla.
Andra regioner har valt mer specifika åtgärder. Katalonien har skapat ett avdrag för offer för sexistiskt våld i hyran, medan Balearerna har införlivat en förmån för att kompensera för utgifter som härrör från illegalt ockuperade hem.
Det är det också De upprätthåller traditionella avdrag som är relevanta för egenföretagare, såsom de som är kopplade till uthyrning av en vanlig bostadrehabilitering eller investeringar i fastigheter, vilket kan påverka både din bostad och tillgångar kopplade till din ekonomiska verksamhet.
Hållbarhet och innovation: boost till elektrisk mobilitet
De avdrag relaterade till hållbarhet fortsätter att öka i vikt i denna kampanj. Murcia utmärker sig särskilt genom att införa skattelättnader för köp av elfordon och installation av laddpunkter.
Dessa typer av åtgärder kan vara särskilt relevanta för egenföretagare som använder fordon i sin verksamhet, såsom transportörer, säljare eller leveransarbetare, genom att de kan minska den skattemässiga kostnaden för övergången till mer hållbara modeller.
Dessutom är det behålla andra avdrag relaterade till förnybar energienergieffektivitet eller investeringar i innovation, som finns i flera samhällen och i linje med de europeiska målen för ekologisk omställning.
Demografisk utmaning: incitament att etablera befolkning och attrahera verksamhet
En annan handlingslinje som samhällen förstärker är kampen mot avfolkning, med särskilda avdrag för dem som bor eller flyttar till landsbygden.
Kantabrien har omformulerat detta stöd under begreppet kommuner som riskerar avfolkninginklusive avdrag för nya invånare. Asturien har följt en liknande strategi och utökar fördelarna till kommuner i en demografisk kris.
Dessa åtgärder kan vara särskilt attraktiva för egenföretagare som bedriver sin verksamhet på landsbygden eller som överväger att flytta sin verksamhet utanför storstäderna, genom att minska sin skattebörda.
Stöd till familjer, förlikning och ekonomisk verksamhet
Även om många av dessa avdrag inte är avsedda uteslutande för egenföretagare, De har en direkt inverkan på din personliga ekonomi..
Samhällena De upprätthåller och utökar förmåner för födelse av barn, förlikning, vård av anhöriga eller utbildningskostnader. I regionen Valencia, till exempel, införs siffran för delegering av förmynderskap för adoptionsändamål inom dessa avdrag.
Relevanta incitament för ekonomisk verksamhet kvarstår också, såsom avdrag för investeringar i nybildade företag, för egenföretagande eller för förvärv av sociala andelar, som finns i praktiskt taget alla samhällen.
Det finns även andra avdrag från CCAA som har försvunnit
Gestha-analys fokuserar också på försvinnande av vissa avdrag som gällde i tidigare kampanjer.
I Aragon t.ex. skatteförmåner kopplade till humanitärt bistånd har tagits bort relaterade till kriget i Ukraina, som var tillfälliga.
Balearerna har tagit bort avdraget som kompenserade för ökningen i räntor på rörliga bolånen åtgärd som tillämpades på ett extraordinärt sätt fram till 2024 och som inte längre kommer att vara tillgänglig i denna kampanj.
Kanarieöarna har också eliminerat en avdrag som syftar till att underlätta tillgången till bostad genom familjedonationeroch ersätter det med incitament för investeringar i nya enheter.
I Galicien å sin sida, förmåner kopplade till extraordinära händelser från tidigare år, såsom bränder eller explosioner, försvinnersom har ersatts av nya avdrag relaterade till de skogsbränder som inträffade 2025.
En bredare skattekarta, men också mer komplex för egenföretagare
Uppdateringen av regionala avdrag speglar en tydlig trend: den Samhällen använder alltmer personlig inkomstskatt som ett verktyg för ekonomisk och social politik. Detta utökar besparingsmöjligheterna, men tvingar också skattebetalarna – särskilt egenföretagare – att se över sin deklaration mer i detalj.
Många av dessa fördelar De tillämpas inte automatiskt, men kräver att de uppfyller specifika krav eller tillhandahåller ytterligare dokumentation. Dessutom varierar de avsevärt mellan territorier, vilket innebär att två egenföretagare med liknande situationer kan ha olika skattetryck beroende på deras hemvist.
Av denna anledning, Treasury tekniker rekommenderar att noggrant se över de tillgängliga avdragen i varje territorium innan deklarationen lämnas in. I ett sammanhang med snäva marginaler för många småföretag kan utnyttjandet av dessa förmåner göra en relevant skillnad i det slutliga inkomstskatteresultatet.
