För några månader sedan, som denna tidning redan har förklarat, Skattemyndigheter publicerade en order så att samhällen, med en inkommande av sin storlek, De kommer att informera vem deras ägare är – dess verkliga innehavare – liksom alla ägarförändringar, genom Modell 036. En skyldighet som trädde i kraft den 3 februari.
Men affärer, baserat på bestämmelserna i lagen om förebyggande av kapitalbelysning, De måste också informera sitt verkliga ägande i den nya 200 -modellen för Sociedes -skatten. Som källor till finansiering förklarade för detta media måste de presentera det före 25 juli.
Enligt manualen för skattebyrån för kampanjen som presenterades i år slutförs således den nödvändiga informationen relaterad till den verkliga innehavaren ”för att” förbättra genomförandet av denna information. ” Och detta, Det måste fyllas med den uppdaterade informationen från ägarna vid slutet av året.
- Den nya 200 -modellen innehåller en ny ruta för företag för att ange om de är skyldiga att förklara
- Att inte informera verkligt ägande kan också leda till sanktioner
- Användningen av företag för att undvika skatter är en höjdpunkt i 2025 -skattekontrollplanen
Den nya 200 -modellen innehåller en extra ruta
Den nya 200 -modellen ber samhällen att förklara om de ska rapportera sina verkliga innehavare eller inte. En skyldighet som föddes från det europeiska direktivet DAC-7 för Vet vem som verkligen är bakom. Specifikt erbjuder modellen en F -ruta på BIS 2 -sidan för samhällen De kan informera om att de inte är skyldiga, Om detta är fallet.
Men om de är skyldiga att förklara denna information – som med de flesta samhällen -, De måste förklara det i 200 -modellensåväl som I modell 036 om uppgifterna inte har deklarerat eller uppdaterat via denna rutt. ”(Denna information) måste uppdateras i båda, 036 och år 200.”
Det vill säga om denna kommunikation inte har skickat in eller uppdateras, måste de också presentera 036 -modellen.
I den meningen, kapitalföreskrifter för kapital fastställer skyldigheten att förklara den verkliga innehavaren. Det här är personen eller människorna som besittning eller kontroll, i slutändan, antingen direkt eller indirekten procentandel högre än 25% av kapital- eller rösträtten av en juridisk person. Också de som tränar på andra sätt företagets direkta eller indirekt kontroll.
Om dessa människor inte finns kommer denna kontroll också att övervägas Den enda administratören eller företagets administratörer i fråga. Undantaget från att informera ägandet som fastställts i förordningen är för samhällen som citerar på en reglerad marknad.
Företag måste också bevara information om sina huvudsakliga aktieägare i tio år
Som att lägga till lag 10/2010 måste företag Håll information om sina ägare under en period av tio årräknar från det ögonblick de upphör med sin status som verkliga innehavare.
I sin tur måste den uppdaterade informationen om riktiga titlar vara underhålls av den enda administratören eller administratörer eller styrelsens sekreterare, I ditt fall.
Eftersom du letar efter Öka kontrollen över användningen av företag för att betala mindre skatter, Människor som förvärvar denna verkliga innehavarstatus måste kommunicera den omedelbart till administratören eller rådet för deras nya tillstånd, med sina identifieringsdata och procentandel av deltagande eller rösträtt.
Denna information inkluderar, i fallet med indirekt egendom, Information från de juridiska personerna som är inblandade och deras deltagande i var och en av dem, Som denna regel påpekar.
Att inte informera verkligt ägande kan också leda till sanktioner
Bristen på information och modifiering av uppgifterna i de nämnda modellerna Det kan leda till sanktionersom de kom ihåg från Hacienda. ”Om verksamheten säger att det inte behöver förklara och då är det bevisat att det är skyldigt, kan det sanktioneras som någon brist på information i ett informativt uttalande.”
Eftersom detta innebär avancerad kan brott mot denna skyldighet innebära sanktioner om Mellan 300 och 400 eurosåväl som En fast böter på 20 euro av Varje data eller datauppsättning per person eller enhet utelämnas och inte läggs till i deklarationen.
Användningen av företag för att undvika skatter är en höjdpunkt i 2025 -skattekontrollplanen
Som detta betyder redan rapporterat, Användningen av interponerade samhällen för att avleda personliga utgifter eller placera tillgångar för personligt bruk Det är en annan av de enastående aspekterna av Skattebyråns handlingsplan.
I detta fall, som förklarats av generalsekreteraren för Treasury Technicians Union (Gestha), José Maria Mollinedo, fokuserar handlingarna på att verifiera dessa skattebetalare vars levnadsstandard inte motsvarar den deklarerade inkomsten eller det kända arvet.
Finans återkallades också 2024 NIF till mer än 40 000 företag, bland vilka är företag som De övergavs av dess administratörer och partners Utan att utföra obligatoriska rättsliga handlingaroch också, Samhällen som inte presenterar aktivitet eller används för att begå bedrägeri.
