De regionen Madrid återgår till 2025 som regionen med ökad skattemässig konkurrenskraft Spanien, för sjätte året i rad. Detta avslöjas av den nya Autonomous Tax Competitiveness Index (IACF)utarbetad av Skattestiftelsen. Studien utvärderar mer än 60 variabler på regionala skatter som påverkar direkt egenföretagares ekonomiska verksamhet och investeringar och affärer.
För egenföretagare och småföretag innebär detta ledarskap i Madrid lägre skattetryck och en mer stabil skatteram, med måttliga priser och rikliga bonusar. Madrid får ett betyg på 7,02 av 10 och utmärker sig för sin policy om personlig inkomstskatt och arvsskatt, faktorer som påverka disponibel inkomst och företagsskifte.
Rapporten konstaterar också att samhällen med lägre skattetryck de visar sig mer attraktiv för installation av nya projekt och talang. I detta sammanhang konsoliderar Baskien sig i följande positioner tack vare reformer som gynnar arbetsinkomsten och sänkningen av vissa skatter.
- Madrid och de baskiska råden är de mest konkurrenskraftiga territorierna rent skattemässigt
- Vikten av tillgångar och inkomst
- Konkurrens mellan samhällen
Madrid och de baskiska råden är de mest konkurrenskraftiga territorierna rent skattemässigt
Efter regionen Madrid upptar råden Vizcaya, Álava och Guipúzcoa andra, tredje och fjärde plats, följt av La Rioja. Tillsammans har dessa regioner förbättrat sin position med åtgärder som expanderar avdrag och bonusar på nyckelskatter. La Rioja, till exempel, har stigit tre platser efter att ha reformerat sin förmögenhetsskatt och minskat belastningen på de högsta inkomstklasserna.
I den motsatta ytterligheten är Katalonien, Asturien, Aragon, Valencia och Castilla-La Mancha bland de minst konkurrenskraftiga på grund av sina högt skattetryck på inkomster och tillgångar. Katalonien ligger kvar på sista plats i rankingen, med dubbelt så många regionala skatter som riksgenomsnittet, trots att ha sänkt den lägsta skattesatsen för personlig inkomst.
Cantabria och La Rioja är de två samhällen som förbättrats mest i år genom att införa nya bonusar i förmögenhetsskatten som stärka din skatteattraktionskraft. Galicien och Andalusien, å andra sidan, tappar tjänster på grund av bristen på reformer och skapandet av nya skatter.
Rapporten analyserar beskattningen av de 19 förvaltningarna med skatteautonomi (16 samhällen och tre baskiska råd) och belyser inflytandet från regionala förändringar om intern skattekonkurrens. Varje regeljustering, påpekar dokumentet, ändrar den relativa positionen för autonomierna jämfört med sina grannar och kan förskjuta investeringar eller ekonomisk aktivitet mot mer fördelaktiga regioner.
Vikten av tillgångar och inkomst
Spanien fortsätter att vara landet med högre skattetryck på förmögenhet av den europeiska kontinenten. Förmögenhetsskatten, tillsammans med Solidarity of Great Fortunes-skatten, minskar samhällenas skattemässiga konkurrenskraft och fungerar som en broms för investeringar och besparingar. Enligt indexet har denna skatt praktiskt taget försvunnit i de flesta europeiska ekonomier.
Studien varnar för att alla spanska territorier tillämpar inkomstskattesatser långt över det europeiska genomsnittetsom ligger på 39,8 %. I vissa samhällen överstiger maxsatserna 50 %, vilket begränsar regionernas förmåga att attrahera talanger och produktivt kapital.
Madrid utmärker sig för att upprätthålla en maxnivå på 45 %, liknande den i länder som Tyskland eller Storbritannien, medan andra autonomier som Valencia eller Navarra är bland de mest betungande. För små företag, dessa skillnader översättas till ojämlika arbets- och skattekostnadervilket kan påverka beslutet om var verksamheten ska etableras.
Konkurrens mellan samhällen
Rapporten påminner om att den fria rörligheten för arbetare och kapital inom landet tillåter egenföretagare och resten av skattebetalarna välj din skatterättsliga hemvist beroende på de fördelar som varje territorium erbjuder. Under de senaste åren har ökningen av distansarbete utökat denna möjlighet, vilket underlättat omlokalisering till regioner med en mer gynnsam skattemiljö.
Skattekonkurrens mellan samhällen fungerar, enligt författarna till rapporten, som en gräns för höjningen av regionala skatter och ett verktyg för effektivare allokering av resurser. Ett enkelt och transparent skattesystem, tillägger studien, förbättrar företagsklimatet och uppmuntrar till att skapa jobb.
Utöver skatter tar indexet hänsyn till förekomsten av egna skatter, vilket i vissa fall multiplicera administrativ komplexitet. Kommuner med ett större antal regionala skatter tenderar att få ett sämre totalresultat, eftersom dessa siffror ökar efterlevnadskostnaderna för småföretag.
Sammantaget visar IACF 2025 att den spanska skattestrukturen fortsätter att vara tyngre än den i de flesta av dess omgivande länder. Samhällen som har förenklat sina skatter eller tillämpat bonusar har uppnått förbättra din konkurrenspositionmedan de som håller högt tryck minskar i rankingen.
