Treasury aktiverar spårning av virtuella kort och neobanker som används av egenföretagare

1. Varför ökar finansministeriet övervakningen av de digitala banker som används av egenföretagare?
2. Det reglerande staketet tills man når modell 174
3. Hur korskontrollerar finansministeriet uppgifter om små och medelstora företag och när går larm?
4. Vad ska egenföretagare och små och medelstora företag göra?

En frilansare kan debitera en kund i Portugal idag genom ett Revolut-konto, betala för reklam på sociala nätverk med ett virtuellt kort och hantera all din aktivitet utan att gå via en traditionell bank. Det många inte vet är det Finansministeriet har mer och mer information om dessa rörelser och verktyg som kan jämföra dem med de skattedeklarationer de presenterar varje kvartal.

Den som fakturerar utomlands och hämtar via dessa plattformar hamnar under mycket mer intensiv granskning av statskassan, som automatiskt kommer att korsreferens de mottagna uppgifterna med de uppgifter som varje skattebetalare deklarerar.

Så de som använder konton och kort från digitala banker, som Revolut, Wise eller N26, måste anta att det statliga skatteverket (AEAT) Du kommer att kunna känna till vissa operationer mycket mer detaljerat göras via dessa plattformar.

Detta har finansministeriet meddelat genom sin Skattekontrollplan 2026 med den nya modellen 174, en informativ deklaration utformad för att registrera användningen av alla typer av virtuella kort och elektroniska pengar. Framför allt de som är kopplade till enheter utanför Spanien. På detta sätt, de upptäckta avvikelserna genom riskanalyssystem kan bli ett varningstecken för skatteförvaltningen.

Varför ökar finansministeriet övervakningen av de digitala banker som används av egenföretagare?

Siffrorna ljuger inte. Revolut avslutade 2025 med mer än 6,3 miljoner kunder i Spanien och dess mål för i år är att överstiga 8 miljoner; och Wise eller N26 följer en liknande väg. En god del är privatpersoner, men en ökande andel motsvarar företagskonton. småföretag som undviker provisioner från traditionell bankverksamhet.

det här är mindre kostnad för valutaväxling när du får betalt från plattformar som Stripe eller YouTube, och inhemska saldon i flera valutor som löser på några sekunder vad en dropshipper (onlinesäljare utan aktier egen) som betalar leverantörer i Kina tar dagar att hantera med en konventionell bank.

I åratal har denna rörelse av medel från fintech gick obemärkt förbi av AEAT, men han själv 2026 skattekontrollplan avveckla den idén. För första gången, genom en specifik rubrik tillägnad ”neobanking och betalningsenheter”är det känt att tillväxten av dessa plattformar har förändrat banklandskapet och att många verkar i Spanien utan fysiska kontor, under licenser från andra EU-länder.

I denna mening är det värt att förtydliga att inte alla neobanker fungerar likadant. N26, Revolut eller Trade Republic erbjuder för närvarande konton med spanskt IBAN; vilket gör dem likvärdiga med en nationell banks för kontrolländamål. Det verkliga intresset för de nya reglerna finns de som har ett utländskt IBANden kategori som hittills genererat minst spårbarhet.

Det reglerande staketet tills man når modell 174

Modell 174 är den senaste delen av ett ramverk som AEAT har byggt i flera år för att övervaka den digitala ekonomin. Allt började med modell 720, om tillgångar och konton utomlands, och fortsatte med det europeiska DAC7-direktivet, som tvingar digitala plattformar att redovisa inkomsterna för dem som säljer genom dem.

Till detta kom modellerna 172 och 173, om kryptovalutor, som nu anpassar sig till DAC8-direktivet (om automatiskt informationsutbyte) och kommer att ge plats för en ny modell 175. Faktum är att många neobanker redan erbjuder handel med kryptovalutor integrerat i sin verksamhet, en väg som vissa digitala frilansare använder som en alternativ betalning för att undvika provisioner, och som förblir under samma kontrollparaply.

Parallellt har Model 170 varit i drift sedan januari 2026, vilket ålägger den som tar betalt med kort eller mobilnummer att deklarera månadsvis det fakturerade beloppet. Modell 174 går ett steg längre: den kommer att täcka användningen av alla typer av kort, fysiska eller virtuella, med debet-, kredit- eller elektroniska pengar funktioner, i vilken valuta som helst.

En viktig nyans är att kort vars totala belopp av avgifter eller krediter under året är mindre än 25 000 euro. Vidare kommer den första anmälan inte att lämnas förrän januari 2027med hänvisning till 2026-data, så det är inte en omedelbar spårning, utan det är en mekanism som redan börjar samla information.

Hur korskontrollerar finansministeriet uppgifter om små och medelstora företag och när går larm?

Det verkliga språnget ligger i den automatiska korsningskapacitet som AEAT redan har. Han Skattekontrollplan 2026 inser det: ”Riskanalysverktyg kommer att byggas fokuserade på skattebetalare som i första hand använder betalningsmedel som är belägna utomlands, eller som uppvisar ”tecken på förmögenhet som inte överensstämmer med deras deklarerade inkomst.”

Det vill säga riskmotorn för Treasury kommer att dubbelkontrollera de uppgifter som den får från finansiella enheter och neobanker med de vanliga deklarationerna för egenföretagare, främst blanketter 130 eller 131 för personlig inkomstskatt och blankett 303 för moms. Om rörelserna på kort och utlandskonton inte stämmer överens med vad som deklareras kvartalsvis genererar systemet en automatisk varning.

Låt oss föreställa oss den egenföretagare som ansvarar för ett e-handelsföretag som betalar för sina reklamkampanjer med ett Revolut Business-konto utan att spegla den utgiften i sina kvartalsvisa momsavdrag: obalansen mellan vad neobanken flyttar och vad som deklareras Det är just inkonsekvensen som AEAT-algoritmen är designad för att upptäcka.

Detsamma skulle hända med en professionell som utvecklar sig programvara för internationella företag och hanterar betalningar med ett konto med ett utländskt IBAN utan att utfärda en faktura, förutsatt, felaktigt, att genom att inte föra de pengarna till ett spanskt konto ska du inte beskattas för dem. Principen är alltid densamma: skyldigheten att deklarera beror på den skattskyldiges hemvist och verksamhetens ursprunginte från bankens huvudkontor.

Vad ska egenföretagare och små och medelstora företag göra?

Grundrekommendationen är att alla inkomster som tas emot genom en neobank utomlands ska ha sin motsvarande faktura och återspeglas i kvartals- och årsredovisningarnaprecis som om det vore checkkontot för en traditionell bank.

Faktum är att det inte finns någon skattefördel för att arbeta med ett IBAN från Litauen, Belgien eller Tyskland; Beskattningen beror på yrkesmannens hemvist, inte enhetens huvudkontor.

Dessutom är det tillrådligt att hålla register över konton och kort som används i aktiviteten uppdaterade, separera personliga transaktioner från affärstransaktioner, bevara dokumentation för varje insamling och utgift och kontrollera att beloppen som deklareras i formulär 130, 131 och 303 överensstämmer med de verkliga flödena i fintech. Att ignorera det kan leda till straff på upp till 150 % på det skattebelopp som inte har betalats.