Mer än 31 500 egenföretagare och små och medelstora företag har fått besök från finansinspektionen: dessa är orsakerna

1. Finansinspektioner av företag ökar, på distans och personligen
2. Det totala antalet finanscheckar på företag ökar också med nästan 10 %

Besiktningen av Skattemyndigheter Förra året gjorde den mer än 31 500 personliga besök hos egenföretagare och entreprenörer för att upptäcka Möjliga överträdelser relaterade till dina skatter: från orapporterade försäljningar till felaktigt tillämpade avdrag. Dessutom, och som vanligt, undersökte han eventuellt innehav av dubbla redovisningsprogram i affärer.

Enligt den senaste övervakningsrapporten om kontrollåtgärder, som nyligen publicerades, genomförde Skatteverket förra året 31 552 checkar ”per person”.där inspektörer tittade direkt på företag för eventuella oegentligheter relaterade till moms eller fakturering.

Dessa siffror bekräftar en uppåtgående trend. Även om personliga besök endast utgör en minimal del av de kontroller som Skatteverket utför, hans vikt växer år efter år. År 2022 ökade de nästan 20 % jämfört med föregående år och 2023 ökade de igen med 1,8 %tills de nådde nästan 30 000 interventioner med formella framträdanden.

Finansinspektioner av företag ökar, på distans och personligen

Slutligen, 2024, genomfördes inspektionen 6,5 % fler besök än föregående årsom redan överstiger pre-pandeminivåerna (30 725 under 2019).

Vanligtvis har Skatteverket tre sätt för att kontrollera att en skattskyldig fullgör sina skyldigheter. Den första och vanligaste är verifiering utan att dyka upp i verksamheten, genom ett krav på att verifiera uppgifter. År 2024 var det nästan två miljoner aktioner av denna typ, som kan hamna parallellt. Dessa typer av kontroller av företag ökade med nästan 10 % jämfört med föregående år.

Det andra är det överenskomna besöket (förra året var det 31 500), där en tekniker kontaktar egenföretagares rådgivare och kommer överens om dag och tid för att infinna sig på verksamheten. Normalt när detta är gjort är det ”att samla in data som sedan centraliseras i datasystem eller för bekräfta misstankar. Till exempel när det gäller moms ser vi normalt efter tecken på att det är mer aktivitet eller inkomst som ingår i kvartalsrapporterna”, förklarade José María Mollinedo, generalsekreterare för Gestha.

Slutligen är den tredje och minst vanliga överraskande besökvilket vanligtvis förekommer i makrooperationer när det förekommer uppenbara bedrägerier och det finns risk för förstörelse av bevis. År 2024 skulle endast cirka 2 500 åtgärder av denna typ ha genomförts. Bland annat på grund av det nya hinder som Högsta domstolen har ålagt genom sina senaste domar, där det krävs att statskassan har ett välmotiverat rättsligt bemyndigande för inträde och även underrättar den skattskyldige om att inspektionen påbörjas, vilket minskar överraskningsfaktorn.

Moms, i centrum för personliga inspektioner

Skatteverket förklarar i sin rapport att det grundläggande syftet med Tillsynsbesöksplanen är att kontroll på plats av formella och registerförpliktelser i olika risksektoreri syfte att upptäcka oegentligheter som avslöjar odeklarerade inkomster och andra manifestationer av den underjordiska ekonomin

Faktum är att, vilket erkänns av administrationen, görs majoriteten av dessa besök till företag som hanterar en hög nivå av kontanter, såsom handel, gästfrihet eller någon annan aktivitet som arbetar direkt med slutkonsumenten. Och dessutom, de flesta var uteslutande avsedda att uppbära moms inte deklareras av dessa företag.

Det senaste året har till exempel en Besöksplan genomförts för skattebetalare som den är avsedd för kontrollera om de verkligen bedriver en ekonomisk verksamhet, vilket också sannolikt kommer att generera en begäran om återbetalning av moms.

I händelse av att denna begäran inte är lämplig genomförs lämplig reglering. Specifikt i dessa handlingar ansikte mot ansikte, inramade i besöksplanen2 521 skattebetalare har inkluderats, med återbetalningar på över 9 miljoner euro med risker som upptäckts och som har förlamats. Dessutom analyseras 329 skattebetalare med en särskilt komplex profil på grund av att de är involverade i momssystem.

Personliga besök för att verifiera att företaget inte tjänar mer än vad det deklarerar

Som förklarats av José María Mollinedo, generalsekreterare för Gestha, 2023, i skattekontrollplanen var vad som föreslogs för dessa besök kopplade till moms var minska den underjordiska ekonomin. ”För att göra detta går du till dessa anläggningar och kontrollerar den totala inkomstvolymen för att kontrollera om de motsvarar det som deklareras. Detta kan göras genom totalen av boxen och datatelefonen. På så sätt ses och jämförs de försäljningar som gjorts med de deklarerade.”

Vanligtvis involverar nästan alla momsöverträdelser företag som tenderar att hantera mycket kontanter och så De deklarerar inte en del av vad de har tjänat i sina kvartalsvisa självvärderingar. I vissa fall, för att verifiera detta, är det nödvändigt att gå till företaget och, beroende på dess aktivitet, kontrollera om det som finns registrerat i kassaregistret och i datatelefonen, och dess aktivitetsvolym överensstämmer med vad som kommuniceras och betalas till statskassan.

Det totala antalet finanscheckar på företag ökar också med nästan 10 %

Varje år genomför finansministeriet tusentals kontroller och utredningar av egenföretagare och företag av alla storlekar och sektorer för att upptäcka skattebedrägerier. I de flesta fall, mer än 90% är inspektionsorganets utseende inte nödvändigt. Alla dessa inspektioner har dock ökat.

En av de stora ökningarna av dessa verifikationer har skett i ”ekonomisk verksamhet”.där merparten av de utredningar som gjorts av Skatteverket för att kontrollera företag, särskilt egenföretagare och små och medelstora företag, ingår.

Här, som AEAT-källor förklarade, skulle de berömda ”parallellerna” och kraven som når egenföretagare och deras chefer inkluderas och fråga dem dokumentation för att motivera avdrag i moms eller personlig inkomstskatt, eller meddela dem att databaserna innehåller inkomster som inte har deklarerats.

Uppgifterna från detta senaste saldo visar att denna del av verifieringar redan koncentrerar mer än 726 000 föreställningar av Skatteverket och ökade 2024 nästan 10% jämfört med föregående år.

Som framgår dominerade kategorin åtgärder för att verifiera aktiviteten hos egenföretagare och företag i fångsten omedelbart ovan förra året 726 385 föreställningar, 9,2 % fler än för ett år sedan, när det fanns 665 089.